Estonya 2025’e doğru ilerlerken, hem bireyleri hem de işletmeleri etkileyecek önemli vergi değişiklikleri ufukta görünüyor. 2025 için vergi oranları, mali zorlukları ele almaya yönelik devam eden çabaları yansıtmaktadır. Kabul edilen yasalara ve kamuya açık taslaklara dayalı olarak ana değişikliklerin net bir özetini derledik. Vergi oranlarını tablo formatında karşılaştırmak isterseniz, vergi oranları makalemize göz atabilirsiniz.
İşletme Vergi Oranları 2025
Kurumlar Vergisi
Estonya’nın kurumlar vergisi sistemi, 2025’teki Kişisel Gelir Vergisi oranındaki artışı yansıtmaktadır.
- Estonya şirketlerinin kurumsal hissedarları için düzenli temettülerde uygulanan %14 indirimli oran kaldırılacaktır.
- 1 Ocak 2025’ten itibaren dağıtılan tüm temettüler yeni %22 standart oran ile vergilendirilecektir.
Estonya’nın benzersiz kurumsal vergi modeli altında yeniden yatırım yapılan kârlar, %2 güvenlik vergisi yürürlüğe girene kadar vergiden muaf kalmaya devam ederken, temettü dağıtan işletmeler, yıl sonundan önce %2 tasarruf etmek için 31 Aralık 2024 tarihinden önce dağıtılmamış kârlarını gözden geçirmelidir.
KDV Oranları
Katma Değer Vergisi (KDV) 2025’te de artacaktır. Yeni KDV oranlarını karşılamak için fiyatlarınızı ayarlamanız ve muhasebe sistemlerinizi bu değişikliklere uygun şekilde güncellemeniz gerekebilir.
- Standart KDV oranı 1 Temmuz 2025’te %22’den %24’e yükselecektir.
- 1 Ocak 2025’ten itibaren, oteller, Airbnb ve Booking.com gibi konaklama hizmetlerine %13 indirimli KDV oranı uygulanacak ve mevcut %9 oranının yerini alacaktır.
- Bazı medya yayınları için geçerli olan %5 indirimli KDV oranı 1 Ocak 2025’te kaldırılacaktır.
Günlük Harcırah Artışı
Yurtdışı ve Estonya içindeki iş seyahatleri için günlük harcırahlar artan maliyetlere uyum sağlamak için artırılacaktır. İş amaçlı kişisel araçların kullanımı için verilen maksimum tazminat da önemli ölçüde artırılacaktır.
- Yurtdışı seyahatler için maksimum oran 50 euro yerine 75 euro olacaktır. Bu oran ayda 15 güne kadar ödenebilir. Ek günler için maksimum oran 32 euro yerine 40 euro olacaktır.
- Kişisel araç kullanımına yönelik maksimum tazminat kilometre başına 50 cent’e, ancak ayda en fazla 550 euro’ya kadar artırılacaktır.
Kişisel Vergi Oranları 2025
Kişisel Gelir Vergisi
1 Ocak 2025 itibariyle, kişisel gelir vergisi oranı %20’den %22’ye yükselecektir. Bu, Estonya’nın sabit vergi oranındaki yıllar içindeki ilk önemli artış olup devlet gelirlerini güçlendirmeyi amaçlamaktadır.
- Çalışanlar ve yöneticiler üzerindeki etkisi: Maaşlar, emekli maaşları ve diğer vergilendirilebilir gelirlerden daha yüksek vergi kesintisi yapılacaktır.
- İşverenler için etkisi: Şirketlerin bordro sistemlerini ayarlamaları ve çalışanları net maaş değişiklikleri hakkında bilgilendirmeleri gerekecektir.
Asgari Aylık Ücret Artışı
Asgari aylık ücret 886 Euro‘ya yükselecektir. Bu, 2024’ün üçüncü çeyreğinde 1959 euro’ya ulaşan Estonya’nın ortalama ücretinin hala yarısından azdır.
Emeklilik Katkı Paylarındaki Değişiklikler
1 Ocak 2025 itibariyle, kayıtlı kişiler için maaşlardan ve yöneticilere yapılan ödemelerden kesilen zorunlu emeklilik katkı payları oranı mevcut %2 oranından %4 veya %6 olarak artırılabilecektir. İşverenler ve çalışanlar, 30 Kasım 2024’ten önce katkı paylarını artırma başvuruları yapılmışsa, bu bordro değişikliğini dikkate almalıdır. Zorunlu emeklilik katkı payları Estonya sakinleri için geçerlidir.
Alkol, Tütün ve Yakıt Üzerindeki Özel Tüketim Vergileri
Özel tüketim vergileri 2025’te artmaya devam edecektir.
- Alkol ve tütün: Daha yüksek özel tüketim vergisi oranları uygulanacak ve ilgili ürünlerin fiyatlarını artıracaktır.
- Yakıt: Dizel, benzin ve diğer yakıtlar üzerindeki özel tüketim vergileri, çevre hedeflerini karşılamak ve emisyonları azaltmak amacıyla kademeli olarak artırılacaktır.
Motorlu Taşıt Vergisi
Ocak 2025’ten itibaren, Estonya’da yeni bir motorlu taşıt vergisi uygulanacaktır. Diğer vergilere tabi olan bazı büyük araçlar muaf tutulacaktır.
Vergi iki kısımdan oluşmaktadır:
- Araçların ilk kaydı sırasında ödenen tek seferlik kayıt ücreti.
- Yıllık motorlu taşıt vergisi – her yıl araç sahibi tarafından 15 Haziran ve 15 Aralık tarihine kadar ödenir.
Yıllık Motorlu Taşıt Vergisinin Hesaplanması:
Yıllık vergi, aracın özelliklerine göre belirlenir ve aşağıdaki bileşenleri içerir:
- Temel miktar: her zaman 50 Euro.
- CO2 emisyon bileşeni: aracın karbondioksit emisyonlarına bağlıdır.
- Ağırlık bileşeni: aracın toplam ağırlığına göre hesaplanır.
Bu vergi esas olarak içten yanmalı motorlu araçlar için geçerlidir ve araç sahiplerini daha çevre dostu seçeneklere yönlendirmeyi amaçlamaktadır.
Kısaca
İşverenler için daha yüksek gelir vergisi oranı ve artırılmış emeklilik katkı paylarını dahil etmek için bordro sistemlerini gözden geçirmelerini öneriyoruz. AB’de ürün satan herkes, 1 Temmuz 2025’ten itibaren %24 KDV’yi yansıtacak şekilde fiyatlarını ve sözleşmelerini ayarlamak zorunda kalabilir. Şirketlerin hissedarları, kurumlar vergisi artışları yürürlüğe girmeden önce temettü dağıtımını düşünebilir.
Unicount Nasıl Yardımcı Olabilir?
Vergi değişikliklerinde gezinmek karmaşık olabilir, ancak Unicount, Estonya’daki işiniz için süreci basitleştirmek için burada. İster vergi planlaması, bordro ayarlamaları veya Estonya’nın 2025 vergi güncellemelerini anlama konusunda desteğe ihtiyacınız olsun, muhasebe hizmetlerimiz uyumluluğu sağlar ve sizi bir adım önde tutar.
Daha fazla bilgi veya özel bir tavsiye için Unicount ekibimizle iletişime geçmekten çekinmeyin. Estonya’da şirket kurma ve muhasebe hizmetleri için buradayız.
Okuduğunuz için Teşekkürler
Umarız bu makaleyi beğenmişsinizdir. Daha fazla sorunuz varsa, kapsamlı destek makalelerimize buradan göz atabilirsiniz.
