L’une des questions les plus fréquentes que nous recevons des e-résidents est de savoir s’ils peuvent utiliser leur société estonienne pour travailler en tant qu’indépendant ou consultant pour des clients basés à l’étranger.
La réponse courte est oui, mais la réponse longue est plus nuancée et dépend de la manière dont vous structurez votre travail, de l’emplacement de vos clients et de vos obligations fiscales locales.
Chez Unicount, nous avons aidé des milliers d’e-résidents à lancer des sociétés estoniennes pour le travail à distance. Beaucoup d’entre eux sont des développeurs, des designers, des consultants, des spécialistes du marketing et d’autres professionnels qui souhaitent facturer des clients internationaux sans la complexité de la bureaucratie locale. Le programme d’e-Résidence estonien rend cela possible, mais il est crucial de comprendre les implications légales et fiscales avant de commencer.
Le Travail Indépendant via une OÜ Estonienne : Ce qui est Autorisé
L’Estonie permet aux e-résidents d’enregistrer et de gérer des sociétés à responsabilité limitée (OÜs) entièrement en ligne. Une fois votre société établie, vous pouvez l’utiliser pour facturer des clients partout dans le monde. Vous pouvez travailler avec des agences, des startups, des entreprises ou des particuliers, à condition que les services que vous fournissez soient légaux et correctement documentés.
Votre société estonienne peut émettre des factures, signer des contrats, recevoir des paiements et payer des impôts en Estonie. Vous serez soumis aux règles fiscales estoniennes, y compris la déclaration annuelle et, le cas échéant, l’immatriculation à la TVA. Vous pouvez également vous verser un salaire ou distribuer des dividendes, en fonction de la rentabilité et de la structure de votre entreprise.
Ce à Quoi Vous Devez Faire Attention
Bien que l’Estonie facilite les opérations internationales, votre pays de résidence peut avoir ses propres règles concernant les revenus étrangers, la résidence fiscale et le travail salarié déguisé. Ceci est particulièrement important si :
- Vous travaillez pour un seul client qui vous traite comme un employé.
- Vous vivez dans un pays doté de lois anti-évasion fiscale strictes.
- Vous tentez de réduire votre impôt personnel en utilisant une société étrangère.
Certains pays peuvent considérer votre société estonienne comme une « société de services personnels » et appliquer les règles fiscales locales en conséquence. D’autres peuvent vous obliger à déclarer les revenus étrangers, à vous immatriculer à la TVA localement, ou même à payer l’impôt sur les sociétés s’ils estiment que votre entreprise a un établissement stable dans leur juridiction.
Cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas utiliser votre société estonienne ; cela signifie simplement que vous devez être conscient des risques et structurer votre activité de manière appropriée.
Indépendant vs. Salarié Déguisé
Si vous utilisez votre société estonienne pour travailler pour un ancien employeur, ou si vous fournissez des services qui ressemblent à un emploi salarié (horaires fixes, supervision, exclusivité), certaines autorités fiscales pourraient vous considérer comme un salarié déguisé. Cela peut entraîner une requalification, des rappels d’impôts et des pénalités.
Pour éviter cela, assurez-vous que vos contrats reflètent de véritables relations interentreprises (Business-to-Business). Cela signifie :
- Une portée des travaux (scope of work) claire.
- Des livrables définis.
- Des modalités de travail flexibles.
- Si possible, avoir plusieurs clients.
Si vous avez des doutes, consultez un conseiller fiscal local qui comprend les structures transfrontalières. Il pourra vous aider à évaluer votre risque et à ajuster votre configuration si nécessaire.
Comment Unicount Soutient les Indépendants et les Consultants
Unicount a été conçu pour les e-résidents qui souhaitent gérer des entreprises légères et conformes, où qu’ils soient dans le monde. Notre enregistrement de société en un clic facilite le lancement de votre OÜ estonienne, et notre service de comptabilité vous aide à respecter vos obligations, des déclarations mensuelles aux rapports annuels.
Nous n’offrons pas de conseils fiscaux dans votre pays de résidence, mais nous vous aidons à rester conforme en Estonie. Cela inclut :
- Le transfert des avis officiels de l’Administration Fiscale et Douanière Estonienne.
- La mise en relation avec des comptables agréés qui comprennent le travail à distance.
- Des conseils clairs sur la TVA, les dividendes et les paiements de salaire.
Si vous prévoyez d’utiliser votre société estonienne pour du travail indépendant ou contractuel, nous vous recommandons de commencer avec une structure saine, une documentation claire et un soutien comptable professionnel.
Réflexions Finales
Le programme d’e-Résidence estonien est un outil puissant pour les indépendants et les consultants qui souhaitent travailler à l’échelle internationale sans la friction de la bureaucratie locale. Mais, comme tout outil, il fonctionne mieux lorsqu’il est utilisé correctement. Comprendre vos obligations, tant en Estonie que dans votre pays de résidence, est essentiel pour bâtir une entreprise durable et conforme.
Si vous êtes prêt à commencer ou si vous travaillez déjà via votre société estonienne, Unicount est là pour vous aider. Nous simplifions la création d’entreprise, fluidifions la comptabilité et facilitons la gestion de la conformité afin que vous puissiez vous concentrer sur la réalisation d’un excellent travail, où que vous soyez.
