L’Estonie possède l’un des environnements commerciaux les plus transparents au monde. Cela permet de garantir que les entreprises estoniennes sont dignes de confiance dans le monde entier, même si elles peuvent être gérées entièrement en ligne depuis n’importe où par des Estoniens et des e-résidents.
Un élément clé de cette transparence consiste à s’assurer qu’il est clair qui contrôle chaque entreprise. En tant que directeur d’entreprise estonien, vous êtes légalement tenu de déclarer les personnes qui bénéficient des activités de votre entreprise, les « bénéficiaires effectifs ». Cette déclaration doit être effectuée par toute personne après la création d’une entreprise via Unicount, et mise à jour dans les 30 jours chaque fois qu’un changement intervient dans les propriétaires effectifs de votre entreprise.
Nous avons donc élaboré ce guide pour vous aider à comprendre qui ils sont et comment les enregistrer.
Au fait, il n’est pas facile de choisir des photos d’archives en ce moment, mais celle ci-dessus est notre meilleure tentative de représenter une réunion du conseil d’administration en 2020.
Qui est un « bénéficiaire effectif » ?
Tous les actionnaires ne sont pas des bénéficiaires effectifs et tous les bénéficiaires effectifs ne sont pas des actionnaires. Vous êtes confus ? Ne vous inquiétez pas. C’est un peu plus simple qu’il n’y paraît.
Tout d’abord, l’Estonie ne compte comme bénéficiaires effectifs que les personnes qui possèdent plus d’un quart d’une entreprise, que ce soit directement ou indirectement. C’est pourquoi tous les actionnaires ne doivent pas être enregistrés comme bénéficiaires effectifs.
En outre, un bénéficiaire effectif peut être une personne qui bénéficie des activités et des bénéfices de l’entreprise, même si elle n’est pas officiellement enregistrée comme propriétaire. Elle peut même ne pas se considérer comme propriétaire, mais si elle exerce une influence sur l’entreprise sous une forme ou une autre et/ou attend des bénéfices de l’entreprise, même si elle n’a pas de participation formelle, elle peut alors être classée comme bénéficiaire effectif.
Dans certains cas, par exemple, un tiers peut être impliqué et détenir officiellement les actions pour des raisons de sécurité ou de commodité. Plus généralement, le bénéficiaire effectif est une personne qui possède une société qui contrôle la société, parfois appelée société mère.
Les entreprises estoniennes ont toujours dû faire preuve de transparence quant à leurs bénéficiaires effectifs lorsqu’elles traitaient avec des institutions financières, des notaires et d’autres prestataires de services réglementés. En 2018, l’Estonie a toutefois mis à jour sa loi sur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme pour obliger les entreprises estoniennes à connaître l’identité de leurs bénéficiaires effectifs et à publier ces données publiquement dans le registre des entreprises estonien. Si vous souhaitez consulter la loi par vous-même, la section sur les bénéficiaires effectifs est décrite dans la section 9 du lien ci-dessus.
Alors, qui sont les bénéficiaires effectifs de votre entreprise ?
En fait, dans de nombreux cas, la réponse est très simple. C’est probablement votre cas. De nombreuses entreprises estoniennes sont des sociétés à actionnaire unique, sans accords de copropriété complexes ni structures de propriété d’entreprise. Cela est particulièrement vrai pour les e-résidents et ceux qui utilisent Unicount, dont beaucoup sont des indépendants ou se lancent en tant qu’entrepreneurs individuels. Si c’est votre cas, vous êtes le seul propriétaire, le seul directeur et le seul bénéficiaire effectif. Vous devez néanmoins suivre la procédure pour vous déclarer comme bénéficiaire effectif de votre entreprise.
Si quelqu’un n’est pas sûr d’avoir d’autres bénéficiaires effectifs, examinons comment l’Estonie définit un bénéficiaire effectif.
« Dans le cas des sociétés », selon le ministère estonien des Finances, « un propriétaire effectif est la personne physique qui possède ou contrôle en dernier ressort une entité juridique par la détention directe ou indirecte d’un pourcentage suffisant des actions ou des droits de vote ou des parts de propriété de cette personne, y compris par le biais de participations au porteur, ou par le biais d’un contrôle par d’autres moyens. Conformément au paragraphe 9 (3) de la [loi sur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme], la propriété directe est une manière d’exercer un contrôle par laquelle une personne physique détient une participation de 25 pour cent plus une action ou une participation de plus de 25 pour cent dans une société ; la propriété indirecte est une manière d’exercer un contrôle par laquelle une société qui est sous le contrôle d’une personne physique détient ou plusieurs sociétés qui sont sous le contrôle de la même personne physique détiennent une participation de 25 pour cent plus une action ou une participation de plus de 25 pour cent dans une société. »
Voilà donc la partie compliquée.
Si, par exemple, une personne détient plus de 50 % d’une entreprise qui détient elle-même 50 % de votre entreprise, cette personne détient indirectement plus de 25 % de votre entreprise. Par conséquent, elle est un propriétaire bénéficiaire indirect de votre entreprise. Bien entendu, la propriété en pourcentage n’est pas toujours aussi précise que cela, vous devrez peut-être faire quelques calculs pour être sûr de savoir qui détient indirectement plus de 25 % de votre entreprise.
Comment déclarer les bénéficiaires effectifs après la création d’une entreprise estonienne
Chaque entreprise estonienne doit suivre ce processus.
Lorsque vous enregistrez une société estonienne via Unicount, vous devez effectuer ce processus dans un délai raisonnable.
Connectez-vous au registre des entreprises en ligne
Tout d’abord, connectez-vous au registre des entreprises estoniennes ici et cliquez sur Tableau de bord.
Accédez aux informations sur votre entreprise
Sur la page suivante, vous verrez un aperçu de vos entreprises. Recherchez l’entreprise à laquelle vous souhaitez accéder. Cliquez sur « Change the data ».
Ensuite, faites défiler vers le bas pour trouver la section des bénéficiaires effectifs et cliquez sur « Change the data ».
Ajouter un bénéficiaire effectif
Dans la vue Bénéficiaires effectifs, vous pouvez modifier, supprimer les informations sur le Bénéficiaire effectif existant ou ajouter un nouveau Bénéficiaire effectif.
Si vous choisissez d’ajouter un nouveau Bénéficiaire effectif, remplissez le formulaire de données personnelles. Utilisez les codes d’identification personnelle des e-résidents estoniens si le Bénéficiaire effectif est un e-résident. Une fois terminé, cliquez sur Enregistrer.
Pour le mode d’exercice du contrôle, ajoutez la propriété directe si le Bénéficiaire effectif est un actionnaire et la propriété indirecte s’il existe une société holding contrôlée par le Bénéficiaire effectif qui détient les actions de la société estonienne.
Soumettre les données
Cliquez maintenant sur Enregistrer si vous avez ajouté tous les bénéficiaires effectifs. Cliquez sur le bouton Suivant après avoir vérifié les informations que vous devez soumettre.
C’est tout. Les bénéficiaires effectifs de votre entreprise sont désormais enregistrés dans le registre des entreprises estonien.
Merci d’avoir lu
Unicount est le moyen le plus simple de démarrer une entreprise européenne sans papier.
Au fait, vous ne pouvez choisir qu’un seul actionnaire lors de la création d’une entreprise via Unicount en raison des limites API du registre des entreprises estonien. Cependant, si vous souhaitez enregistrer plusieurs actionnaires dès le départ, vous pouvez suivre nos directives. Vous devrez utiliser directement le registre des entreprises estonien, ce qui prend un peu plus de temps et est plus compliqué. Cependant, vous pouvez toujours vous abonner d’abord au service de bureau virtuel d’Unicount ici, car toutes les entreprises estoniennes sont tenues d’avoir une adresse enregistrée et une personne de contact en Estonie. Vous pouvez en savoir plus sur notre abonnement au bureau virtuel.
De plus, voici notre guide sur la façon d’ajouter un nouvel actionnaire pour une société estonienne en ligne.
