En este artículo, explicaré las principales diferencias entre tener una sociedad limitada y registrarse como empresario individual en Estonia. También exploraremos otras formas posibles de registrar un negocio y ofreceremos nuestro mejor consejo a los fundadores primerizos que se preguntan cuál es la mejor solución para dirigir un negocio en línea de forma remota.
La forma más popular para los e-residentes, con diferencia, es la OÜ (osaühing, o sociedad de responsabilidad limitada). A partir de febrero de 2023, una OÜ estonia se puede abrir con un capital social de 1 céntimo de euro. Antes de eso, algunas personas dudaban en optar por la OÜ debido al requisito de capital social mínimo, que era de 2500 euros. La tarifa estatal de registro de la empresa de 265 euros sigue siendo más de diez veces mayor que los 20 euros que pagarías por registrarte como empresario individual. Sin embargo, el costo de registro es la única ventaja que podemos detectar al comparar una sociedad limitada con una empresa individual en Estonia.
Complicaciones fiscales para no residentes
Los empresarios individuales en Estonia tributan sobre sus ingresos generados en Estonia con impuestos personales sobre la renta y seguridad social, lo que podría resultar en tasas impositivas más altas en comparación con el impuesto corporativo sobre beneficios distribuidos de tu empresa estonia. Para los no residentes, la tributación personal puede volverse compleja debido a los tratados fiscales internacionales y al riesgo de doble imposición. Registrarte como empresario individual en Estonia no cambia tu residencia fiscal.
La Junta Fiscal y Aduanera de Estonia detalla que los ingresos y gastos de las actividades comerciales de un empresario individual se informan anualmente en el Formulario E de la declaración de impuestos personales, reflejando la necesidad de llevar un registro detallado en el que determines cada gasto como gasto comercial o gasto personal que no se utilizará para una deducción fiscal. El impuesto sobre la renta personal debe pagarse semestralmente por adelantado a partir del segundo año.
En Estonia, los empresarios individuales también son responsables de su propio seguro de salud y las contribuciones a la seguridad social. Esto significa pagos trimestrales para la seguridad social estonia, por lo que si no vives ni viajas a Estonia, no tendría sentido tener un seguro de salud aquí. El pago mínimo en 2024 es de 717,55 euros por trimestre. Esto se puede evitar si puedes demostrar que pagas impuestos sociales en otro país de la UE con un certificado fiscal A1.
Estado legal de los empresarios individuales
Una empresa individual no proporciona una entidad legal separada y eres una persona natural que realiza negocios con plena responsabilidad. Esto significa ser personalmente responsable de las deudas y obligaciones comerciales, poniendo en riesgo tus activos. Comprender y cumplir con las leyes y regulaciones es un trabajo abrumador incluso para los empresarios individuales residentes que no tienen un contador profesional.
Las sociedades de responsabilidad limitada son, por cierto, un hito importante en la historia del capitalismo. Antes de eso, las personas asumían menos riesgos en formas de sociedades colectivas o propiedad personal de un negocio, que eran los únicos formatos disponibles para el emprendimiento. El riesgo empresarial real significaba perder tu propiedad o incluso la libertad cuando no podías pagar las deudas comerciales.
Banca y financiamiento
Abrir una cuenta bancaria en Estonia como empresario individual no residente es casi imposible, pero teóricamente podrías usar tu cuenta bancaria personal en cualquier país. Los bancos estonios requieren presencia física e imponen escrutinio en las solicitudes de cuentas de no residentes, como se menciona en el artículo bancario de Unicount. La falta de una estructura corporativa también podría restringir el acceso a ciertas opciones de financiamiento empresarial.
Las empresas individuales no son adecuadas para escalar un negocio con financiamiento externo. Los inversores y socios perciben a las empresas como más creíbles y por una razón, no puedes darle a alguien acciones o pagarés convertibles en tus ingresos futuros como individuo. Los no residentes que buscan un crecimiento significativo o buscan inversión deberían considerar una sociedad de responsabilidad limitada.
Registro de una sociedad de responsabilidad limitada
Como no residente, puedes abrir una OÜ en una notaría y como e-residente utilizando el servicio Unicount o el Registro de Empresas. El principal gasto al abrir una empresa será la tarifa estatal de 265 euros. Después de registrar una empresa, puedes abrir una cuenta bancaria comercial y comenzar a operar. Utilizar un notario es la única opción si aún no eres e-residente. Además de la tarifa estatal, entonces se debe pagar una tarifa notarial. El capital aportado se puede utilizar más tarde para actividades comerciales.
La sociedad de responsabilidad limitada se registrará antes del próximo día hábil en un proceso acelerado. En este caso, se deben utilizar estatutos estándar. Los procedimientos regulares son más lentos, tardando hasta 5 días hábiles, pero te permiten presentar estatutos modificados manualmente.
Contribución de capital social en efectivo y no monetaria
Típicamente, el fundador contribuye con capital social en efectivo, cada accionista debe pagar al menos 1 céntimo de euro , ya que este es el valor más bajo de una acción en una sociedad de responsabilidad limitada. Sin embargo, también se pueden usar propiedades tangibles o derechos en lugar de dinero. Para hacer esto, al establecerlo, es necesario cambiar el estatuto y permitir contribuciones no monetarias en él. En este caso, se debe presentar un acuerdo sobre la realización de una contribución no monetaria, así como la confirmación de la junta directiva con respecto al valor de la propiedad o el derecho al Registro Mercantil.
Otras formas de emprendimiento
En Estonia, también es posible participar en actividades empresariales en forma de FIE (empresario individual, füüsilisest isikust ettevõtja), tulundusühistu (cooperativa comercial), UÜ (usaldusühing, sociedad limitada) y TÜ (täisühing, sociedad general). El registro de AS (aktsiaselts, sociedad anónima) es una oportunidad que los emprendedores individuales generalmente no pueden aprovechar debido al alto requisito mínimo de capital social.
Gracias por leer
Esperamos que hayas disfrutado de este artículo. Si tienes más preguntas, consulta los extensos artículos de soporte de Unicount.
