Jedes estnische Unternehmen muss 6 Monate nach Ende des Geschäftsjahres einen Jahresabschluss (Jahresbericht) beim estnischen Unternehmensregister einreichen. Der Jahresabschluss für kleine Unternehmen umfasst die Bilanz Ihres Unternehmens, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Managementbericht über die durchgeführten Aktivitäten mit einigen obligatorischen Angaben wie Arbeitskosten und Transaktionen mit verbundenen Parteien. Der Bericht ist für Kleinst- und Kleinunternehmen einfacher und enthält weniger obligatorische Angaben. Auch wenn Ihr Unternehmen noch nicht mit dem Handel begonnen hat, ist die Einreichung des Jahresabschlusses das Einzige, was Sie tun müssen, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen und sein Vorstand die estnischen Gesetze einhalten und keine Geldstrafe zahlen müssen.
Unzufriedene Regierung
Der stellvertretende Justizminister Estlands, Viljar Peep, erwähnte in einer Pressemitteilung von 2021, dass nur 60% der juristischen Personen in Estland ihren Jahresbericht rechtzeitig einreichen. 20% reichen ihn verspätet ein und 20% reichen ihn überhaupt nicht ein. Diese letzten 20% haben die estnische Regierung schon seit einiger Zeit geärgert, und nun hat die Regierung endlich gehandelt. Das estnische Finanzamt verhängt jetzt Strafen für verspätete Einreichungen bei nicht konformen Unternehmen. Die Registrierungsabteilung des Landkreises Tartu kontrolliert die Einreichungen weiterhin über das E-Business-Register. Jüngste Gesetzesänderungen haben es dem Gericht auch leichter gemacht, Unternehmen zu löschen, die ihren Jahresabschluss nicht rechtzeitig einreichen. Ihr Unternehmen kann drei Monate nach Ablauf der Frist gelöscht werden. Eine zusätzliche Einreichungsfrist mit einer Löschungswarnung wird jetzt automatisch bearbeitet.
Die Kosten der Nichtkonformität
Die Erfüllung der Anforderung zur Einreichung des Jahresberichts ist etwas, das viele kleine Unternehmen vernachlässigt haben. Die schlechte Nachricht für estnische E-Residents, die Unternehmen in Estland mit überfälligen Jahresberichten haben, ist, dass das Gericht ab 2022 mit dem Versand von Bußgeldern für jeden überfälligen Jahresbericht begonnen hat. Diese Bußgelder könnten vom Vorstandsmitglied gezahlt werden müssen, das die Anforderung, einen Jahresbericht 6 Monate nach Ende des Geschäftsjahres einzureichen, nicht erfüllt hat. Im Jahr 2024 wurden die ersten Geldstrafen bereits am 5. November verhängt, was einer Verlängerung von vier Monaten ohne Strafen entspricht.
Für Unternehmen, die über den Unicount API-Service registriert wurden, wird das Geschäftsjahr immer in den Standardartikeln als Kalenderjahr angegeben. Das bedeutet, dass die Frist für die Einreichung für ein Unternehmen, das vor dem 1. Juli 2021 registriert wurde, der 30. Juni 2022 ist. Unternehmen, die am oder nach dem 1. Juli registriert wurden, können ihre Jahresberichte für die ersten 18 Monate als ihr erstes Geschäftsjahr einreichen. Das würde bedeuten, ein Jahr später als die Unternehmen, die am 30. Juni 2021 registriert wurden.
Grundlagen des Jahresberichts
Der offizielle Rat von Unicount für jeden estnischen Unternehmenseigentümer, der versucht herauszufinden, wie man den Jahresbericht seines Unternehmens vorbereitet und einreicht, war schon immer sehr einfach: Beauftragen Sie einen qualifizierten Buchhalter, um dies für Sie zu erledigen. Da Unicount eine große Anzahl von ruhenden Unternehmen bei uns registriert hat, haben wir zuvor ein Handbuch für ruhende Konten erstellt, damit Sie dies auf eigenes Risiko selbst machen können. Hier ist der Link zum Handbuch. „Ruhekonten“ ist ein inoffizieller Begriff; rechtlich gesehen handelt es sich dabei um Mikrokonten von Unternehmen mit vereinfachtem Jahresabschluss, die anwendbar sind, wenn das Unternehmen nur einen Anteilseigner und ein Vorstandsmitglied in einer natürlichen Person hat. Bitte beachten Sie, dass es offiziell keine ruhenden Konten oder Unternehmen in Estland gibt, so dass Sie einfach Konten für ein Unternehmen einreichen würden, das überhaupt keine Handelstätigkeit ausgeführt hat.
Wie funktionieren die Strafen?
Zuerst erhalten Sie eine E-Mail-Warnung mit einer neuen Frist für die Einreichung. So sieht es auf Estnisch aus. Sie erhalten es nur, wenn Sie eine funktionierende E-Mail als Ihre offizielle Firmen-E-Mail im Geschäftsregister registriert haben. Kunden von Unicount erhalten normalerweise diese Benachrichtigungen mit inoffiziellen Übersetzungen in ihrem Kunden-Dashboard. Dies gilt, wenn die öffentliche E-Mail des Unternehmens auf 14614272@eesti.ee eingestellt ist, um Spam zu vermeiden und Unicount die Verarbeitung aller offiziellen E-Mail-Benachrichtigungen von Regierungsbehörden zu ermöglichen.
Diese Strafwarnung ist sehr freundlich, da sie dem Vorstand 6 Monate Zeit gibt, um den überfälligen Jahresbericht einzureichen. Wir haben auch Warnungen gesehen, die Ihnen 15 oder 30 Tage Zeit geben, um einen Jahresbericht einzureichen. Wenn Sie diese Warnung ignorieren, erhalten Sie bald das eigentliche Bußgeld, das der Gerichtsvollzieher in Estland durchsetzen kann. Ein Gerichtsvollzieher kann persönliche und geschäftliche Bankkonten beschlagnahmen, um das Bußgeld und zusätzliche Dienstleistungsgebühren einzutreiben, die vom Unternehmen oder seinem Vorstandsmitglied gezahlt werden müssen.
So würde das Bußgeld aussehen. Es beinhaltet die Bankkonten des Finanzministeriums und erinnert Sie daran, dass das Bußgeld wiederholt werden kann, bis der Jahresbericht eingereicht wird. Die Zahlung des Bußgelds bedeutet nicht, dass Sie den Jahresbericht nicht mehr einreichen müssen. Hier ist ein Beispiel für ein Bußgeld von 300 Euro. Bitte beachten Sie, dass das Bußgeld zwischen 200 und 3200 Euro liegen kann.
Einen Buchhalter beauftragen
Angesichts der Kosten für Mikrobuchhaltungen bei einem professionellen Buchhaltungsunternehmen werden Sie wahrscheinlich mehr für Bußgelder ausgeben, als Sie für die rechtzeitige Erstellung der tatsächlichen Konten zahlen würden. Wenn Sie Hilfe benötigen, wenden Sie sich an unser Buchhaltungsteam oder erwerben Sie das Produkt „Mindestgebühr für Jahresabschlüsse“ aus Ihrem Unicount Client Dashboard-Buchhaltungsmenü, um mit der Vorbereitung des Jahresabschlusses zu beginnen. Wir werden das Volumen einschätzen und Ihnen ein zusätzliches Angebot unterbreiten, wenn wir Ihren Abschluss nicht innerhalb der Mindestgebühr vorbereiten können.
Weitere Konsequenzen
Wenn Sie Vorstandsmitglied und e-Resident Estlands sind und die estnischen Gesetze nicht eingehalten haben, können und werden die Polizei und die Grenzschutzbehörde höchstwahrscheinlich danach fragen, wenn Sie versuchen, Ihre e-Residency-Karte zu erneuern. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie estnischer e-Resident bleiben möchten, in jedem Fall die überfälligen Jahresberichte unter Zeitdruck und mit direkten Fragen zur Ihrer Nichteinhaltung von der Polizei einreichen müssen.
Bleiben Sie mit Unicount auf dem Laufenden
Bei Unicount sind wir bestrebt, unsere Kunden über Gesetzesänderungen zu informieren, die E-Residenten und estnische Geschäftsinhaber betreffen. Wir werden diese vorgeschlagenen Steuerreformen weiterhin beobachten und Anleitungen zur Anpassung an die neue Steuerstruktur geben. Wenn Sie Fragen zu diesen bevorstehenden Änderungen haben oder Hilfe bei der Orientierung im regulatorischen Umfeld Estlands benötigen, wenden Sie sich bitte an uns.
Um über diese Steueraktualisierungen auf dem Laufenden zu bleiben, stellen Sie sicher, dass Sie unseren Newsletter abonnieren, oder lesen Sie unseren Blog, um die neuesten Erkenntnisse zu erhalten.
Danke fürs Lesen
Wir hoffen, dass Sie diesen Artikel genossen haben. Wenn Sie weitere Fragen haben, schauen Sie sich die umfangreichen Support-Artikel von Unicount hier an.
