In diesem Artikel werde ich die Hauptunterschiede zwischen dem Betrieb einer Kapitalgesellschaft und der Registrierung als Einzelunternehmer in Estland erklären. Wir werden auch andere mögliche Formen der Unternehmensregistrierung untersuchen und unsere besten Ratschläge für Erstgründer geben, die sich fragen, welche Lösung die beste für die Führung eines Online-Ferngeschäfts ist.
Die bei weitem beliebteste Form für E-Residents ist OÜ (osaühing oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung). Ab Februar 2023 kann eine estnische OÜ mit einem Stammkapital von 1 Eurocent eröffnet werden. Vorher haben einige Leute zweimal überlegt, eine OÜ zu gründen, aufgrund der Mindestanforderung an das Stammkapital von 2500 Euro. Die Anmeldungsgebühr von 265 Euro ist immer noch mehr als zehnmal höher als die 20 Euro, die Sie für die Registrierung als Einzelunternehmer zahlen würden. Die Anmeldekosten sind jedoch das einzige positive Element, das wir feststellen können, wenn wir eine Kapitalgesellschaft mit einem Einzelunternehmen in Estland vergleichen.
Steuerliche Komplikationen für Nicht-Residenten
Einzelunternehmer in Estland werden auf ihr in Estland erwirtschaftetes Einkommen mit Einkommensteuer und Sozialabgaben besteuert, was zu höheren Steuersätzen im Vergleich zur Körperschaftsteuer auf ausgeschüttete Gewinne Ihrer estnischen Firma führen kann. Für Nicht-Residenten kann die persönliche Besteuerung aufgrund internationaler Steuerabkommen und dem Risiko der Doppelbesteuerung komplex werden. Die Registrierung als Einzelunternehmer in Estland ändert nicht Ihren Steuerwohnsitz.
Das estnische Steuer- und Zollamt gibt an, dass Einkommen und Ausgaben von Einzelunternehmern aus Geschäftstätigkeiten jährlich auf Formular E der Einkommensteuererklärung gemeldet werden. Dies unterstreicht die Notwendigkeit einer detaillierten Buchführung, bei der Sie jeden Aufwand als betrieblichen oder persönlichen Aufwand festlegen, der nicht für einen Steuerabzug verwendet werden darf. Die Einkommensteuer ist ab dem zweiten Jahr halbjährlich im Voraus zu zahlen.
In Estland sind Einzelunternehmer auch für ihre eigene Krankenversicherung und Beiträge zur Sozialversicherung verantwortlich. Dies bedeutet vierteljährliche Zahlungen für die estnische Sozialversicherung. Wenn Sie nicht in Estland leben oder dorthin reisen, würde es keinen Sinn machen, hier eine Krankenversicherung abzuschließen. Die Mindestzahlung beträgt 717,55 Euro pro Quartal im Jahr 2024. Dies kann vermieden werden, wenn Sie nachweisen können, dass Sie in einem anderen EU-Land mit einer A1-Steuerbescheinigung Sozialabgaben zahlen.
Rechtlicher Status von Einzelunternehmern
Ein Einzelunternehmen bietet keine separate juristische Person, und Sie sind eine natürliche Person, die Geschäfte mit voller Verantwortung führt. Dies bedeutet, dass Sie persönlich für Geschäftsschulden und Verpflichtungen haften und Ihre Vermögenswerte gefährdet sind. Das Verstehen und Einhalten von Gesetzen und Vorschriften ist selbst für ansässige Einzelunternehmer ohne professionellen Buchhalter eine überwältigende Aufgabe.
Gesellschaften mit beschränkter Haftung sind übrigens ein wichtiger Meilenstein in der Geschichte des Kapitalismus. Davor gingen die Menschen geringere Risiken in Form von Allianzen oder persönlichem Besitz eines Unternehmens ein, die die einzigen verfügbaren Formate für Unternehmertum waren. Realisiertes unternehmerisches Risiko bedeutete den Verlust Ihres Eigentums oder sogar Ihrer Freiheit, wenn Sie nicht in der Lage waren, Geschäftsschulden zu begleichen.
Bankwesen und Finanzierung
Eine Bankkontoeröffnung in Estland als nicht ansässiger Einzelunternehmer ist nahezu unmöglich, theoretisch könnten Sie jedoch Ihr persönliches Bankkonto in jedem Land nutzen. Estnische Banken verlangen physische Präsenz und prüfen Anträge nicht ansässiger Konten, wie im Unicount-Banking-Artikel erwähnt. Das Fehlen einer Unternehmensstruktur könnte auch den Zugang zu bestimmten Finanzierungsoptionen für Unternehmen einschränken.
Einzelunternehmen eignen sich nicht für das Skalieren eines Unternehmens mit externer Finanzierung. Investoren und Partner betrachten Unternehmen als glaubwürdiger und aus gutem Grund: Als Einzelperson können Sie niemandem Anteile oder wandelbare Schuldscheine an Ihrem zukünftigen Einkommen geben. Nicht ansässige Personen, die nach signifikantem Wachstum streben oder eine Investition suchen, sollten eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Betracht ziehen.
Registrierung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Als Nicht-Resident können Sie eine OÜ in einem Notarbüro oder als E-Resident unter Verwendung des Unicount-Dienstes oder des E-Business Registers eröffnen. Der Hauptkostenpunkt bei der Gründung eines Unternehmens wird die staatliche Gebühr von 265 Euro sein. Nach der Registrierung eines Unternehmens können Sie ein Geschäftsbankkonto eröffnen und mit dem Handel beginnen. Die Verwendung eines Notars ist die einzige Option, wenn Sie noch kein E-Resident sind. Neben der staatlichen Gebühr muss dann auch eine Notargebühr entrichtet werden. Das eingebrachte Kapital kann später für Geschäftstätigkeiten verwendet werden.
Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung wird im Rahmen eines beschleunigten Verfahrens bis zum nächsten Werktag registriert. In diesem Fall müssen standardmäßige Satzungen verwendet werden. Reguläre Vorgänge sind langsamer und dauern bis zu 5 Werktage, ermöglichen es Ihnen jedoch, manuell geänderte Satzungen einzureichen.
Geld- und Sachkapitalbeitrag
Typischerweise leistet der Gründer Bareinlagen, jeder Aktionär muss mindestens 1 Eurocent zahlen, da dies der niedrigste Wert einer Aktie in einer Kapitalgesellschaft ist. Jedoch können auch materielle Vermögenswerte oder Rechte anstelle von Geld verwendet werden. Dazu ist es bei der Gründung erforderlich, die Satzung zu ändern und darin nicht-monetäre Beiträge zuzulassen. In diesem Fall müssen eine Vereinbarung über die Leistung eines nicht-monetären Beitrags sowie eine Bestätigung des Vorstands über den Wert des Eigentums oder Rechts beim Handelsregister eingereicht werden.
Weitere Formen des Unternehmertums
In Estland ist es auch möglich, unternehmerisch in Form eines FIE (Einzelunternehmer, füüsilisest isikust ettevõtja), tulundusühistu (Handelskooperative), UÜ (Kommanditgesellschaft, usaldusühing) und TÜ (Gesellschaft bürgerlichen Rechts, täisühing) tätig zu werden. Die Registrierung einer AS (Aktiengesellschaft, joint stock company) ist eine Möglichkeit, die Solopreneure aufgrund der hohen Mindestanforderungen an das Stammkapital normalerweise nicht nutzen können.
Vielen Dank fürs Lesen
Wir hoffen, dass Ihnen dieser Artikel gefallen hat. Wenn Sie weitere Fragen haben, schauen Sie sich die umfangreichen Support-Artikel von Unicount an.
