Plus tôt cette année, le parlement estonien a adopté des modifications aux taux de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) du pays pour les années à venir.
Ces changements de tarifs affecteront la plupart de nos clients e-résidents possédant une société anonyme en Estonie. Il est préférable que les entreprises et les consommateurs soient informés bien avant que ces changements n’entrent en vigueur. Voici un aperçu des changements.
Modification du taux de TVA à partir du 1er janvier 2024
À compter du 1er janvier 2024, l’Estonie connaîtra une augmentation du taux normal de TVA de 20 % à 22 %. Ce changement s’appliquera à la plupart des biens et services. Il existe toutefois des dispositions spécifiques pour les transactions effectuées à l’occasion de la transition du Nouvel An.
Disposition transitoire pour les contrats à long terme
Pour les contrats (comme les contrats de location et les transactions immobilières) signés avant le 1er mai 2023, un taux de TVA de 20 % peut encore être appliqué jusqu’au 31 décembre 2025. Ceci est conditionné à ce que le contrat précise que le prix inclut la TVA à 20 % et ne ne pas anticiper de changement dû aux ajustements du taux de TVA.
Il est conseillé aux entreprises ayant de tels contrats de consulter votre comptable pour comprendre les implications de ces changements sur leurs opérations et transactions futures.
Modifications à partir du 1er janvier 2025
D’autres changements entreront en vigueur le 1er janvier 2025. Le taux de TVA sur les services d’hébergement, y compris ceux avec petit-déjeuner, passera de 9 % à 13 %. La TVA sur les publications de presse passera de 5% à 9%.
Ce que cela signifie pour les propriétaires d’entreprises estoniennes
Ces changements des taux de TVA auront au moins trois implications :
1. Ajustements de prix : vous devrez peut-être ajuster vos prix pour tenir compte des nouveaux taux de TVA.
2. Comptabilité et facturation : les systèmes comptables doivent être mis à jour pour refléter ces changements. Une attention particulière doit être accordée aux contrats et transactions à long terme pendant les périodes de transition.
3. Budgétisation : Vous devrez peut-être envisager de modifier vos budgets et vos plans financiers.
Un bon échantillon est notre cas. Bien que le taux de TVA standard de 22 % signifie que nous devrons ajouter davantage de TVA à nos services en 2024, nous avons également pris la décision de soutenir les clients qui ne sont pas immatriculés à la TVA. Cela signifie que nous réduisons nos frais annuels de bureau virtuel et de service de personne de contact pour maintenir le prix annuel à 199 euros TTC. Ainsi, le nouveau prix net de tous les abonnements annuels à partir du 1er janvier 2024 est réduit de 165,83 € à 163,11 € pour lutter ensemble contre l’inflation.
Conclusion
Les changements à venir dans les taux de TVA en Estonie sont importants et nécessitent l’attention des sociétés commerciales. Rester informé et demander conseil à des professionnels permet d’adopter efficacement les changements de taux de TVA. Comme toujours, il est bon de communiquer avec votre comptable pour éviter toute perte financière due à des factures émises avec un mauvais taux de TVA après le 1er janvier 2024.
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