El programa de e-Residency de Estonia ha revolucionado la forma en que los emprendedores globales pueden establecer y gestionar negocios en línea. Operar en los estados miembros de la UE plantea la cuestión del registro obligatorio o voluntario del IVA en Estonia y en otros países donde opera su empresa estonia. En algunos países, el registro del IVA es un paso obligatorio desde el primer día para cumplir con las regulaciones fiscales nacionales, y algunos de sus socios comerciales o clientes incluso pueden requerir que tenga un número de IVA para cumplir con sus políticas internas. Este artículo del blog le guiará por los aspectos esenciales del registro del IVA en Estonia, desde comprender las reglas hasta registrarse y mantenerse registrado.
¿Qué es el Impuesto al Valor Agregado (IVA)?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto al consumo que se añade a las facturas en cada etapa de la cadena de suministro donde las empresas compran y venden bienes y servicios. Es una parte fácilmente observable de la conformidad fiscal empresarial en Estonia, ya que desde 2014 todas las transacciones superiores a 1000 euros mensuales entre contrapartes se reportan a la administración tributaria estonia. Esto permite a la administración tributaria estonia (EMTA) comparar si las reclamaciones de IVA son legítimas, ya que las discrepancias se detectan automáticamente cuando los compradores intentan reclamar el IVA que el vendedor nunca declaró ni pagó.
La idea principal del IVA es que las empresas registradas en el IVA siempre pueden recuperar el IVA de salida de sus gastos si estos están relacionados con su actividad empresarial. Por otro lado, los consumidores deben pagar el IVA en todo lo que consumen, de acuerdo con los tipos nacionales de IVA que varían en la UE. La directiva del IVA de la UE establece el tipo mínimo estándar de IVA en un 15 %, pero desafortunadamente no hay un límite superior. Debido a esto, algunos países de la UE con dificultades fiscales están aumentando gradualmente sus tipos de IVA para recaudar más impuestos de las personas que consumen bienes y servicios.
Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Estonia
En Estonia, registrar una empresa para el IVA puede ser obligatorio o voluntario. El sistema de IVA es sencillo y está alineado con la directiva de IVA de la UE. Tiene un tipo estándar de 22 % desde enero de 2024, que aumentará al 24 % el 1 de julio de 2025. La EMTA (la administración tributaria y aduanera de Estonia) permite a las empresas registrarse, declarar y pagar el IVA a través del portal e-Tax fácil de usar.
Registro obligatorio
Las empresas y los autónomos deben registrarse para el IVA cuando su volumen de negocios imponible supere los 40 000 € en un año calendario. El registro debe completarse dentro de los tres días hábiles posteriores a alcanzar este umbral, y su empresa será responsable del IVA desde ese momento. El suministro imponible solo aplica a los residentes de la UE, por lo que todo lo que exporte a países fuera de la UE no cuenta para este umbral.
Registro voluntario
Puede solicitar el registro para el IVA incluso si su volumen de negocios anual no supera los 40 000 €. Esto es particularmente útil para las empresas que operan en mercados B2B con clientes comerciales registrados en el IVA en Estonia o la UE. Otro factor importante a considerar está relacionado con los gastos regulares de su empresa con IVA, como servicios empresariales que compra en Estonia u otros países de la UE.
¿El registro voluntario del IVA es adecuado para usted?
Evalúe si el registro del IVA se alinea con las necesidades de su negocio. El registro ofrece una ventaja financiera para aquellas empresas B2B que pagan IVA en sus compras. Por otro lado, las empresas B2C con gastos relacionados con el IVA mínimos pueden encontrar ventajas limitadas, y sus clientes pagarían más por los servicios.
Responsabilidades de las empresas registradas en el IVA
Las empresas registradas en el IVA deben cobrar el IVA en todos los suministros imponibles a clientes de la UE y presentar declaraciones mensuales de IVA a través del portal e-Tax, incluso si no hay transacciones. No presentar sus declaraciones puede rápidamente resultar en sanciones por presentación tardía y en la cancelación del registro. Según la Ley del IVA, las empresas deben mantener registros detallados de todas las transacciones, incluidos todos los detalles obligatorios de las facturas con los montos de IVA.
Preocupaciones recientes sobre la revocación del registro de IVA
Los e-residentes estonios han expresado preocupaciones sobre las nuevas políticas de revocación del registro de IVA de la EMTA, que exigen probar una actividad comercial sustancial en Estonia para mantener un registro de IVA en el país. Algunos destacan que las empresas e-residentes generalmente operan a nivel internacional con vínculos limitados en Estonia.
Registro o cancelación del registro de IVA en Estonia con Unicount
Unicount simplifica el proceso de registro de IVA para los fundadores e-residentes. Utilice el Tablero de clientes de Unicount para solicitar servicios de registro de IVA. El proceso suele tardar cinco días hábiles.
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