Las tasas impositivas de Estonia explicadas a los fundadores de residentes electrónicos

Iniciar un negocio puede ser complejo, pero comprender las tasas impositivas de Estonia no tiene por qué serlo. Puede considerar que esta es una guía para principiantes, escrita en un lenguaje sencillo que nos gusta en Unicount cuando ayudamos a los fundadores residentes electrónicos a navegar por el ecosistema estonio.

Después de leer, es posible que desee mudarse aquí para beneficiarse de las tasas impositivas estonias disponibles para las personas y empresas que residen aquí. El país necesita fundadores y los mejores talentos para las empresas de tecnología y es un país con una próspera escena de startups.

Impuesto sobre Sociedades Sólo sobre Beneficios Distribuidos

Esto es lo que hace que Estonia sea única entre los países de la OCDE. Las empresas pagan impuestos sólo cuando se pagan beneficios a los accionistas y a una tasa del 20/80, que es el 25% del monto pagado en concepto de dividendos. Esto incentiva la reinversión y el crecimiento, en perfecta sintonía con el espíritu empresarial de Estonia desde el año 2000, cuando se presentó este proyecto de ley único. Para simplificarlo, cada 80 euros de dividendos distribuidos a los accionistas significa que la empresa pagará 20 euros al gobierno el mes siguiente.

Pagar el impuesto sobre la renta de sociedades de Estonia es una obligación legal al distribuir dividendos a cualquier accionista. Tenga en cuenta que su negocio de residente electrónico puede estar sujeto a impuestos en el país en el que opera o reside. En este vídeo, el programa e-Residency de Estonia explica cómo funciona la tributación transfronteriza para los residentes electrónicos.

Tasa fija del impuesto sobre la renta personal

Aunque el impuesto sobre la renta personal sólo se le aplicará después de convertirse en residente fiscal de Estonia, es posible que desee saber que en Estonia el tipo del impuesto sobre la renta personal es fijo del 20%. Esta cifra ha sido constante desde 2015, pero cambiará en 2025.

La tarifa fija hace que las declaraciones de impuestos individuales sean un asunto de cinco minutos tanto para individuos como para propietarios únicos. Y, por supuesto, casi todas las declaraciones de impuestos se presentan en línea.

A partir del 1 de enero de 2025, el impuesto sobre la renta de Estonia será del 22 por ciento. Esto significa que todos los ingresos que obtenga como individuo estarán sujetos a impuestos más altos. Sin embargo, su tipo impositivo efectivo puede verse afectado por la exención básica anual que volverá a estar disponible para las personas con mayores ingresos.

Como dato curioso, el Partido Reformista prometió reducir el impuesto sobre la renta hasta un 12% para 2015 en las elecciones de la era del auge económico de 2007. Esto se detuvo con la crisis económica de 2009, que se situó en el nivel entonces del 21%. La tasa actual del impuesto sobre la renta se modificó por última vez en 2015, cuando el gobierno de coalición liderado por el Partido Reformista la redujo en un 1%.

Exención Básica Anual

Estonia cree en mantener una parte de sus ingresos libres de impuestos para reducir la carga fiscal sobre las personas con ingresos más bajos. Para 2023, esta renta no imponible puede alcanzar hasta 7848 euros anuales, lo que supone 654 euros al mes. Sin embargo, es regresivo: cuanto más superan sus ingresos los 14.400 euros, más baja esta exención y desaparece completamente a partir de los 25.200 euros de ingresos. Es en gran medida un monumento al primer gobierno del primer ministro Jüri Ratas de 2017-2019 y se basa en la visión de su Partido del Centro de mantener la sociedad más equilibrada. Los opositores lo han llamado un impuesto a la renta progresivo que desincentiva ganar más.

Después de que el Partido Reformista ganara las elecciones de 2023, tuvo que cumplir la promesa de eliminar la exención básica anual regresiva, de modo que los asalariados más altos también tuvieran una exención básica anual de 8.400 euros al año y el resto a partir de 2025. una promesa de campaña muy costosa que les hizo aumentar otras tasas impositivas estonias, como la tasa estándar del IVA y la tasa del impuesto sobre la renta, mientras la economía estonia ya estaba en recesión debido a problemas en los mercados de exportación.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Con un umbral de registro del IVA fijado en 40.000 euros de suministros sujetos a impuestos, Estonia ofrece a las pequeñas empresas espacio para crecer antes de que tengan que calcular y presentar declaraciones mensuales del IVA. Es una cosa menos de qué preocuparse a medida que comienza a escalar. Si no está seguro de cuáles son los suministros sujetos a impuestos, puede consultar con su contador. Unicount comenzó a brindar servicios de contabilidad a principios de 2023 a sus clientes de oficinas virtuales.

A partir del 1 de enero de 2024, el tipo normal del IVA será del 22 por ciento. Esto significa que todos los servicios con IVA incluido que compres en Estonia serán un 2 % más caros, a menos que puedas deducir el IVA saliente. Esto es posible cuando su empresa tiene un número de IVA de Estonia. Las empresas estonias también pueden registrarse a efectos del IVA en su país real de operaciones. Esto puede significar que puede obtener facturas CE con IVA invertido de sus proveedores estonios.

Pagarle a su equipo y a usted mismo

Pagar impuestos a sus empleados o a usted mismo como director es el momento en el que recomendaríamos contratar a un contador profesional. Varios impuestos deben retenerse, declararse y pagarse mensualmente antes del décimo día calendario para los pagos realizados en el mes calendario anterior. Las personas físicas no pueden pagar sus impuestos en Estonia y las personas jurídicas son responsables de pagar todos los impuestos necesarios para sus empleados, directores y contratistas.

Usted, como director de una empresa, puede recibir los honorarios de un miembro de la junta directiva y pagar el impuesto sobre la renta personal de Estonia en Estonia mientras declara y paga el impuesto social en otro estado miembro de la UE o en un país con un tratado de seguridad social firmado.

Impuesto social sobre los salarios pagados a los empleados residentes

El impuesto social de Estonia asciende al 33% del salario bruto y cubre tanto el seguro médico universal como las pensiones. Es una cifra importante, pero considérelo una inversión en el bienestar colectivo del país. Teniendo en cuenta el envejecimiento de la población y las crecientes facturas de atención sanitaria, es el impuesto más difícil de reformar para cualquier gobierno sin subsidiar fuertemente los costos subyacentes con otras fuentes presupuestarias. Hubo un intento poco entusiasta de reducir el impuesto social del 33% sobre los ingresos del trabajo a la mitad en 2017, pero se anuló antes de entrar en vigor.

Seguro de Desempleo para Empleados

Los empleados aportan un modesto 1,6% de su salario bruto al seguro de desempleo, y los empleadores aportan otro 0,8%. Es un precio pequeño por una red de seguridad importante. Tenga en cuenta que los directores de la empresa no necesitan pagar esto ya que no son elegibles para el seguro de desempleo.

Cualquier otra persona que haya perdido su trabajo en Estonia puede solicitar prestaciones del seguro de desempleo gracias a las cotizaciones realizadas por los empleadores.

Contribución a la pensión de capitalización

Se retiene una contribución a la pensión de capitalización de los salarios brutos de los empleados residentes y de los miembros de la junta directiva cuando se realizan pagos a cualquier persona que se haya afiliado al plan de pensiones de capitalización. Cualquier persona nacida después de 1983 tenía que unirse, mientras que el resto tenía la oportunidad de hacerlo voluntariamente. Por lo tanto, los empleadores deben retener el 2% del salario bruto mensual de estas personas. El gobierno estonio duplicará esa cifra añadiendo un 4% más a la pensión financiada. Este 4% se deduce de su impuesto social, por lo que una persona que gana 3.000 euros de salario bruto recibiría 60 euros de su empleador y 120 euros del gobierno en su cuenta de pensión de capitalización cada mes.

Prestar dinero hacia y desde su empresa

El Código de Comercio de Estonia no permite prestar fondos de la empresa a accionistas y miembros de la junta directiva. Usted, como accionista, siempre podrá financiar la empresa con préstamos sin intereses. Cuando se aplican intereses, se deben seguir los términos del mercado y la empresa debe retener el impuesto sobre la renta sobre los pagos de intereses realizados a personas físicas. Todos los préstamos otorgados a los empleados de la empresa deben otorgarse en condiciones de mercado para evitar impuestos. El tipo de interés base fijado por el Banco Central Europeo ha aumentado considerablemente, por lo que vale la pena revisar cualquier acuerdo de préstamo para acercar el tipo de interés a las condiciones del mercado.

Gastos comerciales deducibles

Estonia premia el gasto empresarial sensato, mientras que los beneficios complementarios se gravan fuertemente de manera idéntica a los salarios. Las inversiones en tecnología, los costos operativos e incluso algunos gastos de representación no están sujetos a impuestos. Si su empresa tiene gastos que no están directamente relacionados con su actividad empresarial, deberá tributar con el impuesto sobre la renta de Estonia. Un consejo profesional es que el impuesto sobre la renta también se aplica cuando se pierden los documentos de gastos obligatorios por cualquier coste realizado.

Aquellos fundadores residentes electrónicos que no contraten a un contador profesional podrían perderse los beneficios y oportunidades que les brindan las leyes fiscales de Estonia porque simplemente no tienen los conocimientos suficientes.

La buena noticia es que tener gastos comerciales deducibles de impuestos no está relacionado con que su empresa tenga un volumen de ventas. Algunas empresas pueden no ser rentables durante años mientras desarrollan sus productos y servicios. Para hacerlo aún mejor, un miembro de la junta sin un salario mensual tiene derecho a gastos comerciales deducibles de impuestos similares a los de un empleado de la empresa con una nómina mensual.

Todas las tasas impositivas de Estonia

Si bien hicimos todo lo posible para escribir un artículo sencillo sobre los impuestos en Estonia, aún puede beneficiarse al ver todas las tasas impositivas importantes en una tabla con comparaciones anuales. Haremos todo lo posible para actualizarlo periódicamente. Tenga en cuenta que todos los próximos años pueden estar sujetos a cambios si se aprueba algo en el parlamento.

Nuestras conclusiones sobre los tipos impositivos estonios

En esencia, el sistema fiscal de Estonia está diseñado para ser simple y fomenta la reinversión de sus ganancias. Tanto las declaraciones de impuestos personales como las corporativas no deberían tomar más de unos minutos para un profesional contable; bueno, las personas ni siquiera contratan a un contador para su declaración de impuestos anual, ya que en su mayoría viene precompletada con los datos de su empleador y la oficina de impuestos.

Es parte de por qué en Unicount creemos en el ecosistema digital y empresarial de Estonia, y por qué hemos hecho que establecerse aquí sea tan simple como registrar un nombre de dominio. Por lo tanto, ya sea un emprendedor experimentado o un entusiasta de las startups en ciernes, el sistema tributario de Estonia está listo para recibirlo con eficiencia y claridad.

Gracias por leer

Esperamos que hayas disfrutado de este artículo. Si tiene más preguntas, consulte los extensos artículos de soporte de Unicount.