Während Estland auf das Jahr 2025 zusteuert, stehen bedeutende Steueränderungen bevor, die sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen betreffen werden. Die Steuersätze für 2025 spiegeln laufende Bemühungen wider, finanzielle Herausforderungen zu bewältigen. Hier ist ein klarer Überblick über die wichtigsten Änderungen auf der Grundlage verabschiedeter Gesetze und öffentlich zugänglicher Gesetzesentwürfe. Sie können die Steuersätze auch in Tabellenform in unserer Steuersatzübersicht vergleichen.
Unternehmenssteuersätze 2025
Körperschaftssteuer
Das estnische Körperschaftssteuersystem spiegelt die Erhöhung des Einkommenssteuersatzes für Privatpersonen im Jahr 2025 wider.
- Der reduzierte Satz von 14 % für regelmäßige Dividenden an Unternehmensaktionäre estnischer Unternehmen wird abgeschafft.
- Ab dem 1. Januar 2025 unterliegen alle ausgeschütteten Dividenden dem neuen Standardsatz von 22 %.
Während reinvestierte Gewinne im Rahmen des einzigartigen estnischen Steuermodells bis zur möglichen Einführung der Sicherheitssteuer von 2 % steuerfrei bleiben, sollten Unternehmen, die Dividenden ausschütten, ihre nicht ausgeschütteten Gewinne vor dem 31. Dezember 2024 überprüfen, um 2 % bei Zahlungen an Aktionäre vor Jahresende zu sparen.
Mehrwertsteuersätze
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) wird 2025 ebenfalls steigen. Möglicherweise müssen Sie Ihre Preise anpassen, um die neuen MwSt.-Sätze zu berücksichtigen, und Ihre Buchhaltungssysteme aktualisieren, um diese Änderungen zu reflektieren.
- Der Standardsatz der Mehrwertsteuer wird am 1. Juli 2025 von 22 % auf 24 % angehoben.
- Ab dem 1. Januar 2025 wird ein reduzierter Mehrwertsteuersatz von 13 % auf Beherbergungsdienste wie Hotels, Airbnb und Booking.com angewendet, der den derzeitigen Satz von 9 % ersetzt.
- Der reduzierte Mehrwertsteuersatz von 5 % für bestimmte Medienpublikationen wird am 1. Januar 2025 abgeschafft.
Erhöhung der Tagespauschalen
Die Tagespauschalen für Geschäftsreisen ins Ausland und innerhalb Estlands werden erhöht, um den steigenden Kosten gerecht zu werden. Auch die maximale Entschädigung für die Nutzung privater Fahrzeuge für geschäftliche Zwecke wird erheblich angehoben.
- Der Höchstsatz für Auslandsreisen beträgt 75 Euro statt 50 Euro. Er kann bis zu 15 Tage pro Monat gezahlt werden. Für zusätzliche Tage beträgt der Höchstsatz 40 Euro statt 32 Euro.
- Die maximale Entschädigung für die Nutzung privater Fahrzeuge wird auf 50 Cent pro Kilometer angehoben, jedoch nicht mehr als 550 Euro pro Monat.
Einkommenssteuersätze für Privatpersonen 2025
Einkommensteuer für Privatpersonen
Ab dem 1. Januar 2025 wird der Einkommensteuersatz für Privatpersonen von 20 % auf 22 % steigen. Dies ist die erste signifikante Erhöhung des einheitlichen Steuersatzes in Estland seit Jahren und zielt darauf ab, die Staatseinnahmen zu stärken.
- Auswirkungen auf Mitarbeiter und Direktoren: Gehälter, Renten und andere steuerpflichtige Einkünfte werden einer höheren Steuerabzug unterliegen.
- Auswirkungen auf Arbeitgeber: Unternehmen müssen ihre Gehaltssysteme anpassen und Mitarbeiter über Änderungen des Nettogehalts informieren.
Erhöhung des monatlichen Mindestlohns
Der monatliche Mindestlohn wird auf 886 Euro steigen. Dies ist immer noch weniger als die Hälfte des durchschnittlichen Lohns in Estland, der im dritten Quartal 2024 1959 Euro betrug.
Änderungen bei den Rentenbeiträgen
Ab dem 1. Januar 2025 kann der Satz der obligatorischen Rentenbeiträge (II Säule), der von Löhnen und Direktorenhonoraren für eingeschriebene Personen einbehalten wird, auf 4 % oder 6 % des Bruttogehalts erhöht werden, gegenüber dem derzeitigen Satz von 2 %. Arbeitgeber und Arbeitnehmer sollten diese Änderung bei der Gehaltsabrechnung berücksichtigen, wenn Anträge auf Erhöhung der Beiträge vor dem 30. November 2024 eingereicht wurden. Die Rentenbeiträge stehen Steuerresidenten Estlands zur Verfügung.
Verbrauchssteuern auf Alkohol, Tabak und Kraftstoffe
Die Verbrauchssteuern werden 2025 weiter steigen.
- Alkohol und Tabak: Höhere Verbrauchssteuern werden die Preise der betreffenden Produkte erhöhen.
- Kraftstoffe: Verbrauchssteuern auf Diesel, Benzin und andere Kraftstoffe werden schrittweise erhöht, um Umweltziele zu erreichen und Emissionen zu reduzieren.
Kraftfahrzeugsteuer
Ab Januar 2025 wird eine neue Kraftfahrzeugsteuer in Estland eingeführt. Bestimmte größere Fahrzeuge, die bereits anderen Steuern unterliegen, werden ausgenommen.
Die Steuer besteht aus zwei Teilen:
- Einmalige Registrierungsgebühr, die bei der erstmaligen Registrierung des Fahrzeugs zu zahlen ist.
- Jährliche Kraftfahrzeugsteuer – zahlbar vom Fahrzeughalter bis zum 15. Juni und 15. Dezember jedes Jahres.
Berechnung der jährlichen Kraftfahrzeugsteuer:
Die jährliche Steuer wird basierend auf den Merkmalen des Fahrzeugs berechnet und umfasst folgende Komponenten:
- Grundbetrag: immer 50 €.
- CO2-Emissionskomponente: hängt von den Kohlendioxidemissionen des Fahrzeugs ab.
- Gewichtskomponente: berechnet basierend auf dem Gesamtgewicht des Fahrzeugs.
Diese Steuer gilt hauptsächlich für Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor und ermutigt Fahrzeughalter, umweltfreundlichere Optionen zu wählen.
Zusammenfassung
Für Arbeitgeber empfehlen wir, die Gehaltssysteme zu überprüfen, um den höheren Einkommenssteuersatz und die Erhöhung der Rentenbeiträge zu berücksichtigen. Jeder, der Produkte in der EU verkauft, muss möglicherweise Preise und Verträge anpassen, um den MwSt.-Satz von 24 % ab dem 1. Juli 2025 zu berücksichtigen. Aktionäre von Unternehmen sollten eine Dividendenausschüttung in Betracht ziehen, bevor die Erhöhungen der Unternehmenssteuer in Kraft treten.
Wie Unicount helfen kann
Die Navigation durch Steueränderungen kann komplex sein, aber Unicount ist hier, um den Prozess für Ihr estnisches Unternehmen zu vereinfachen. Egal, ob Sie Unterstützung bei der Steuerplanung, Gehaltsanpassungen oder beim Verständnis der Steuerupdates für 2025 in Estland benötigen, unsere Buchhaltungsdienste gewährleisten Compliance und helfen Ihnen, der Zeit voraus zu sein.
Für weitere Details oder maßgeschneiderte Beratung können Sie sich gerne an unser Team bei Unicount wenden – Ihr One-Stop-Shop für Unternehmensgründung und Buchhaltungsdienste in Estland.
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