Bir e-resident kart sahibi olarak, Estonya’nın dünyanın en dijital olarak gelişmiş ve iş dostu ülkelerinden biri olduğunu muhtemelen biliyorsunuz. Şirketiniz faaliyete geçtikten sonra Estonya vergi sisteminin nasıl çalıştığını öğrenmek sonraki aşamadır. Bir e-resident şirket sahibi olarak Estonya’da vergi ödemenin temel unsurları konusunda size rehberlik etmek için buradayız.
Estonya’nın vergi sisteminin inanılmaz derecede basit ve sizin gibi girişimcileri desteklemek için tasarlanmış olması iyi bir haber. Unutulmaması gereken en önemli şey, 2026 yılına kadar Estonya’da kurumlar vergisinin yalnızca kar dağıtımı sırasında ödeneceğidir. Doğru okudunuz. Estonya, temettü ödeyene kadar şirketinizin kazançlarına vergi koymaz.
Vergi kaydı yaptırmak
Estonya’da, işveren veya kurumsal vergi mükellefi olarak kaydolmak için ayrı bir süreçten geçmeniz gerekmez. Şirketiniz kurulduktan sonra, tüm vergiyle ilgili yükümlülüklerinizi yönetmek için dijital kimliğinizle e-Tax sistemine giriş yapmanız yeterlidir. Şirketiniz için ayrı bir vergi numarası başvurusunda bulunmanıza gerek yoktur, çünkü tüm vergi faaliyetleri e-Tax platformu aracılığıyla gerçekleştirilir. Estonya banka hesabınız yoksa, vergileri ödemenin en kolay yolu e-Tax aracılığıyla çevrimiçi olarak kredi kartıyla ödeme yapmaktır.
KDV kaydı ne zaman ve nasıl yaptırılır?
Şirketinizin AB’deki yıllık cirosu 40.000 Euro sınırını aşarsa, KDV kaydı yaptırmanız gerekir. Ancak gönüllü olarak da kayıt yaptırabilirsiniz. Avrupa Birliği sınırlarında KDV’ye kayıtlı işletmelerle ticaret yapıyorsanız akıllıca bir seçenek olur. Müşterileriniz Estonyalı bireyler veya KDV’ye kayıtlı olmayan şirketlerse, müşterilerinizi KDV ile vergilendirmediğiniz için cironuzu 40.000 Euro altında tutabilirsiniz. AB içi uzun mesafeli satış yapmanın kendi kuralları vardır ve bu satışlar diğer AB ülkelerinde zorunlu KDV kaydına sebep olabilir.
Standart KDV oranı %20’dir. KDV raporları her ayın en geç 20’sinde beyan edilmelidir.
40.000 Euro tutarını aşmamış bile olsanız KDV kaydı faydalı olabilir. Giderleriniz üzerinden KDV iadesi almanızı sağlar.
Kurumsal gelir vergisi
Estonya’nın kurumlar vergi sistemi özgündür. Tekrar şirketinize yatırım yaptığınız veya biriktirdiğiniz karlar üzerinden kurumlar vergisi ödemezsiniz. Yalnızca temettü dağıttığınızda bu vergi ödenir. Her yıl vergi ödeme konusunda endişelenmenize gerek olmadığı için şirketiniz hızla büyüyebilir. Para ancak şirket dışına çıktığında vergi ödersiniz. Kurumsal gelir vergisi, temettü olarak dağıtılan toplam tutarın %20’si kadardır.
Bilinmesi gereken önemli bir husus ise Estonya’da vergi mükellefi olarak kayıtlı olan şirketlerden kazanılan karlar üzerinden kurumsal gelir vergisi ödendiğidir. Şirketinizin yurtdışında faaliyeti, işyeri veya etkin yönetim yeri varsa, başka bir ülkede de vergiye tabi olabilir. Şirketinizin Estonya’da bir adresi olsa bile bu geçerli olabilir. Uluslararası alanda faaliyet gösteren e-resident şirket kurucuları için diğer ülkelerde bir mevcudiyete veya yönetim kuruluna sahip olmanın vergisel etkilerini anlamak çok önemlidir. Daimi kuruluşlar ve ikili vergi ikametgahı hakkındaki ayrıntılı rehberimizde daha fazla bilgi bulabilirsiniz.
İstihdam Vergileri
Peki ya şirketinizden kendinize maaş veya yönetici ücreti ödemek isterseniz ne yapmalısınız? Estonya kişisel gelir ve sosyal sigorta vergilerinin devreye girdiği yer burasıdır. Şirketinizde bir istihdam sözleşmesine dayanarak çalışıyorsanız (veya başka çalışanlarınız varsa), brüt maaşın %33’ü olan sosyal sigorta vergisini ödemelisiniz. İşsizlik sigortası vergisi, çalışandan %0,8 ve işverenden %0,5’tir. Yönetici ücretleri için çalışan yöneticiler, işsizlik sigortaları olmadığı için işsizlik sigortası vergisi ödemezler.
Maaşları veya yönetici ücretlerini ödedikten sonra, takip eden ayda aylık Vergi ve Sosyal Vergi Beyannamesi (TSD) sunmalısınız. Bu form, Estonya şirketinizin gelir vergisi ve sosyal vergi yükümlülüklerini bildirmek için gereklidir.
Maaşlar ve yönetici ücretleri üzerinden ödenen kişisel gelir vergisi oranı, kurumlar vergisi oranıyla aynıdır. %20 vergi, brüt temettülerde olduğu gibi brüt ücretten kesilir; burada 100 Euro brüt temettü, hissedar tarafından alınan 80 Euro net temettü anlamına gelir.
Kendinize maaş veya yönetici ücreti yerine sadece temettü mü ödüyorsanız sosyal vergi uygulanmaz ancak şirketinizdeki aktif çalışma için yine de bir miktar maaş veya yönetici ücreti ödenmesi beklenir.
TSD son tarihleri
Estonya, sosyal ve gelir vergilerini TSD (Gelir Vergisi ve Sosyal Vergi Beyanı) olarak bilinen tek bir beyannamede sunma sürecini basitleştirdi. Bu beyanname, kurumsal ve kişisel gelir vergisini, sosyal vergiyi ve emeklilik katkıları gibi diğer katkıları kapsayarak tüm temettü ve bordro ile ilgili vergilerin tek bir sistem üzerinden işlenmesini sağlıyor.
Beyanname, ödemeyi takip eden her ayın 10’una kadar sunulmalıdır. Örneğin, kendinize Ekim ayında maaş ödüyorsanız, TSD’yi dosyalamalı ve vergi ödemelerini 10 Kasım’a kadar yapmalısınız. TSD’yi, kullanıcı dostu ve dünyanın her yerinden erişilebilen e-Tax çevrimiçi platformu üzerinden beyan edebilirsiniz. E-resident dijital kimliğinizi veya Smart-ID’nizi kullanarak oturum açın ve şirketiniz için TSD formunu doldurun.
TSD formu doldurulduktan sonra sistem, beyan edilen maaşlara ve ödemelere göre ödenmesi gereken vergileri otomatik olarak hesaplar. Bu verimli bir uygulamadır ve vergi yükümlülüklerini manuel olarak hesaplama zahmetine girmeden vergilerinizi ödemenize yardımcı olur.
Estonya Vergi Sisteminin e-Resident Şirket Kurucularına Faydaları
Estonya e-resident kartı sahibi olmanın ve işinizi yürütmenin en iyi yanlarından biri size sağladığı esnekliktir. Kârlar üzerinden vergi ödeme stresi yaşamadan işinizi büyütmeye ve karları yeniden yatırmaya odaklanabilirsiniz.
Kâr elde ettiğinizde Estonya’nın dijital altyapısı, vergi beyannamelerinden uyumluluğu yönetmeye kadar her şeyi uzaktan halletmeyi kolaylaştırır. Fiziksel olarak orada olmanız gerekmez; e-resident dijital kimliğinizi kullanırsınız. Tüm vergi bilgilerinizi e-resident dijital kimliğinizle çevrimiçi olarak beyan edebiliyor olsanız bile Unicount olarak kalifiye bir muhasebeci tutmanızı şiddetle tavsiye ediyoruz.
Estonya’nın vergi sistemi sizin gibi girişimcileri güçlendirmek için oluşturulmuştur. Yeniden yatırılan karlar üzerindeki sıfır vergi, yıllık vergi faturaları konusunda endişelenmeden işinizi büyütmek için daha fazla özgürlüğe sahip olduğunuz anlamına gelir. Ayrıca, tamamen dijital sistemle şirketinizin vergilerini yönetmek e-postanızı kontrol etmek kadar kolaydır.
Bu bilgiler kulağa karmaşık geliyorsa endişelenmeyin! Unicount hizmetleri tam da burada devreye giriyor. Estonya şirketinizi kurmaktan Estonya’nın vergi düzenlemelerine uymanızı sağlamaya kadar her adımda size yardımcı oluyoruz.
Okuduğunuz için teşekkürler!
Daha fazla sorunuz varsa Unicount destek makalelerine göz atın veya kişiselleştirilmiş tavsiyeler için doğrudan bizimle iletişime geçin.
