Изменение Налоговых Ставок в Эстонии в 2025 Году

Налог на Прибыль Предприятий

Система подоходного налога с корпораций в Эстонии зеркально отражает повышение ставки подоходного налога с физических лиц в 2025 году.

• Сниженная ставка в размере 14% на регулярные дивиденды для корпоративных акционеров эстонских компаний будет отменена.
• Начиная с 1 января 2025 года, все распределенные дивиденды будут облагаться новым стандартным налогом в размере 22%.

Пока реинвестированная прибыль останется освобожденной от налогов в рамках уникальной корпоративной налоговой модели Эстонии до вступления в силу потенциального налога на безопасность в размере 2%, компании, распределяющие дивиденды, должны пересмотреть свои нераспределенные прибыли до 31 декабря 2024 года, чтобы сэкономить 2% на выплатах акционерам до конца года.

Ставки НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) также увеличится в 2025 году. Возможно, вам потребуется скорректировать свои цены, чтобы учесть новые ставки НДС, и обновить бухгалтерские системы для отражения этих изменений.

• Стандартная ставка НДС увеличится с 22% до 24% с 1 июля 2025 года.
• С 1 января 2025 года на услуги размещения, такие как отели, Airbnb и Booking.com, будет применяться сниженная ставка НДС в 13%, заменяющая текущую ставку в 9%.
• С 1 января 2025 года отменяется сниженная ставка НДС 5% для определённых медиаизданий.

Увеличение Суточных Норм

Суточные для командировок за границу и по Эстонии будут увеличены в соответствии с ростом расходов. Максимальная компенсация за использование личного автомобиля для работы будет значительно увеличена.

• Максимальная ставка для зарубежных поездок составит 75 евро вместо 50 евро. Она может выплачиваться до 15 дней в месяц. За дополнительные дни максимальная ставка составит 40 евро вместо 32 евро.
• Максимальная компенсация за использование личного автомобиля будет увеличена до 50 центов за километр, но не более 550 евро в месяц.

Ставки Налога на Доходы Физических Лиц в 2025 Году

Подоходный Налог

С 1 января 2025 года ставка налога на доходы физических лиц будет повышена с 20% до 22%. Это первое значительное увеличение ставки плоского налога в Эстонии за многие годы, и его цель — укрепление государственного бюджета.

• Влияние на сотрудников и директоров: Зарплаты, пенсии и другие облагаемые налогом доходы будут подвергаться большему налоговому вычету.
• Последствия для работодателей: Компаниям необходимо скорректировать системы расчёта заработной платы и информировать сотрудников о изменениях в чистом доходе.

Увеличение минимальной месячной заработной платы

Минимальная месячная зарплата вырастет до 886 евро. Это все еще меньше половины средней зарплаты в Эстонии, которая в третьем квартале 2024 года достигнет 1959 евро.

Изменения в пенсионных взносах

С 1 января 2025 года ставка обязательных взносов на накопительную пенсию (II столп) из заработной платы и вознаграждения директоров для зарегистрированных лиц может быть увеличена до 4% или 6% от брутто-зарплаты, вместо текущих 2%. Работодатели и сотрудники должны учесть это изменение в расчете заработной платы, если заявления на увеличение взносов были поданы до 30 ноября 2024 года. Накопительные пенсионные взносы доступны для резидентов Эстонии.

Акцизы на Алкоголь, Табак и Топливо

В 2025 году акцизы продолжат свою траекторию роста.

• Алкоголь и табак: Будут применяться более высокие ставки акцизов, что приведет к увеличению цен на соответствующие товары.
• Топливо: Акцизы на дизельное топливо, бензин и другие виды топлива будут постепенно повышаться в соответствии с экологическими целями и для сокращения выбросов.

Налог на Автотранспорт

С января 2025 года в Эстонии вводится новый налог на транспортные средства. Некоторые крупные транспортные средства, уже подлежащие другим налогам, будут освобождены от этого налога.

Налог состоит из двух частей:

• Единовременный регистрационный сбор уплачивается при первичной регистрации автомобиля.
• Ежегодный налог на транспортные средства — уплачивается владельцем транспортного средства до 15 июня и 15 декабря каждого года.

Расчет Ежегодного Налога на втотранспорт:

Годовой налог определяется в зависимости от характеристик автомобиля и включает в себя следующие компоненты:

• Базовая сумма: всегда €50.
• Компонент выбросов CO2: зависит от уровня выбросов углекислого газа автомобилем.
• Компонент на основе веса: рассчитывается на основе общей массы автомобиля.

Этот налог распространяется в первую очередь на автомобили с двигателем внутреннего сгорания и стимулирует владельцев выбирать более экологичные варианты.

Вкратце

Для работодателей мы рекомендуем пересмотреть системы начисления заработной платы с учетом повышения ставки подоходного налога и увеличения взносов на финансирование пенсий. Всем, кто продает товары в ЕС, возможно, придется скорректировать цены и контракты, чтобы учесть НДС в размере 24% с 1 июля 2025 года. Акционеры компаний могут рассмотреть возможность распределения дивидендов до вступления в силу увеличения корпоративного налога.

Чем может помочь Unicount

Навигация по изменениям в налогах может быть сложной, но Unicount здесь, чтобы упростить процесс для вашего бизнеса в Эстонии. Независимо от того, нужна ли вам поддержка в налоговом планировании, корректировках зарплаты или понимании нюансов налоговых обновлений Эстонии на 2025 год, наши бухгалтерские услуги обеспечат соблюдение нормативных требований и помогут вам быть на шаг впереди.

Для получения дополнительной информации или индивидуальных консультаций, не стесняйтесь связаться с нашей командой в Unicount — вашим универсальным решением для регистрации компаний и бухгалтерских услуг в Эстонии.

Спасибо за чтение

Мы надеемся, что вам понравилась эта статья. Если у вас есть дополнительные вопросы, ознакомьтесь с нашими обширными статьями поддержки здесь.