Эстония собирается ввести новый налог на автомобили с 1 января 2025 года. Этот налог затронет как компании, так и частные лица и состоит из двух основных компонентов: одноразового регистрационного сбора и ежегодного налога. Цель — снизить воздействие автомобилей на окружающую среду и стимулировать использование менее загрязняющих вариантов.
Регистрационный сбор
Регистрационный сбор применяется при первой регистрации нового или подержанного автомобиля в Эстонии и при первой смене владельца после введения налога. Этот сбор включает базовый сбор в размере 150 €, компонент CO₂ и компонент массы для легковых автомобилей. Примечательно, что электромобили освобождены от компонента CO₂. Для фургонов сбор состоит из базовой части и компонента CO₂. Если данные о CO₂ недоступны в реестре автомобилей, для расчета будет использоваться эталонное значение по методу WLTP. Сбор уменьшается с возрастом автомобиля, достигая нуля для автомобилей старше 20 лет.
| Компонент | Сумма сбора |
|---|---|
| Базовый сбор | 150 € |
| Компонент CO₂ | 1–117 г/км = 5 €/г 118–150 г/км = 10 €/г 151–200 г/км = 30 €/г 201+ г/км = 50 €/г |
| Компонент массы | 2000+ кг = 2 €/кг за каждый кг свыше 2000 кг, максимум 2000 € |
| Компонент массы для электромобилей | 2400+ кг = 2 €/кг за каждый кг свыше 2400 кг, максимум 2200 € |
Ежегодный налог
Ежегодный налог рассчитывается на основе выбросов CO₂, мощности двигателя, массы транспортного средства и возраста автомобиля. Как и регистрационный сбор, размер налога уменьшается с возрастом автомобиля, при этом для автомобилей старше 20 лет взимается только базовый сбор. Налог взимается с зарегистрированного владельца или ответственного пользователя на 1 января каждого года, с платежами, подлежащими уплате до 15 июня и 15 декабря. Налогово-таможенная служба отправит уведомления о налогах до 15 февраля, предоставив владельцам достаточное время для планирования и оплаты.
| Компонент | Сумма налога |
|---|---|
| Базовый сбор | 50 € |
| Компонент CO₂ | 118–150 г/км = 3 €/г 151–200 г/км = 3.5 €/г 201+ г/км = 4 €/г |
| Компонент массы | 2000+ кг = 0.4 €/кг за каждый кг свыше 2000 кг, максимум 400 € |
| Компонент массы для электромобилей | 2400+ кг = 0.4 €/кг за каждый кг свыше 2400 кг, максимум 440 € |
Влияние на лизинговые контракты
Налог на автомобили применяется к зарегистрированному владельцу, что означает, что в большинстве лизинговых контрактов налоговая ответственность ложится на арендатора (лицо или компанию, арендующие автомобиль). Это может повлиять на частные и корпоративные лизинговые соглашения, так как арендаторы должны учесть дополнительные налоговые расходы в своем бюджете. Рекомендуем внимательно изучить ваши лизинговые контракты.
Будущие изменения
Министерство финансов объявило о планируемых увеличениях в 2028 и 2031 годах, которые коснутся регистрационных сборов для легковых автомобилей и фургонов. Эти изменения повысят долю выбросов CO₂ в регистрационном сборе и увеличат ставки базовой и массы части.
Соображения для владельцев автомобилей
Новый налог на автомобили может заставить вас пересмотреть вопрос о владении или покупке автомобиля после 1 января 2025 года. Эстонским компаниям с большими автопарками следует оценить влияние налогов на свою структуру затрат и скорректировать ценообразование своих услуг. Инвестиции в электромобили или гибридные автомобили могут быть выгодными, так как налог поощряет низкие выбросы CO₂.
Для получения подробной информации и расчета конкретных налоговых сумм посетите сайт Транспортного агентства и используйте официальный калькулятор, чтобы избежать неожиданных расходов.
Оставайтесь в курсе с Unicount
В компании Unicount мы стремимся информировать наших клиентов о законодательных изменениях, касающихся э-резидентов и владельцев бизнесов в Эстонии. Мы продолжим отслеживать эти предлагаемые налоговые реформы и предоставлять рекомендации по адаптации к новой налоговой структуре. Если у вас есть вопросы по этим предстоящим изменениям или вам нужна помощь в навигации по законодательной среде Эстонии, пожалуйста, свяжитесь с нами.
Чтобы оставаться в курсе этих налоговых обновлений, убедитесь, что вы подписаны на нашу рассылку или регулярно проверяйте наш блог для получения последних новостей.
Спасибо за чтение
Надеемся, вам понравилась эта статья. Если у вас есть дополнительные вопросы, ознакомьтесь с нашими подробными статьями поддержки здесь.
