В начале этого года парламент Эстонии принял изменения ставок налога на добавленную стоимость (НДС) на ближайшие годы.
Эти изменения ставок затронут большинство наших клиентов — электронных резидентов, имеющих компании с ограниченной ответственностью в Эстонии. Как предприятиям, так и потребителям лучше быть информированными задолго до вступления этих изменений в силу. Вот обзор изменений.
Изменение ставки НДС с 1 января 2024 года
С 1 января 2024 года в Эстонии будет увеличена стандартная ставка НДС с 20% до 22%. Это изменение коснется большинства товаров и услуг. Однако существуют особые положения для сделок, совершаемых в период новогоднего перехода.
Переходное положение для долгосрочных договоров
К договорам (например, договорам лизинга и сделкам с недвижимостью), подписанным до 1 мая 2023 года, ставка НДС в размере 20% может применяться до 31 декабря 2025 года. Это возможно при условии, что в договоре указано, что цена включает НДС по ставке 20% и не предполагает изменений в связи с корректировкой ставки НДС.
Предприятиям, имеющим такие контракты, рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером, чтобы понять, как эти изменения повлияют на их деятельность и будущие сделки.
Изменения с 1 января 2025 года
Дальнейшие изменения вступят в силу с 1 января 2025 года. Ставка НДС на услуги по размещению увеличится с 9 до 13 %. НДС на публикации в прессе вырастет с 5 до 9 %.
Что это значит для владельцев эстонских компаний
Эти изменения в ставках НДС будут иметь как минимум три последствия:
1.Корректировка ценообразования: Вам, возможно, придется скорректировать свои цены с учетом новых ставок НДС.
2.Бухгалтерский учет и выставление счетов-фактур: Необходимо обновить системы учета, чтобы отразить эти изменения. Особое внимание следует уделить долгосрочным контрактам и сделкам, приходящимся на переходные периоды.
3.Бюджетирование: Возможно, вам придется рассмотреть возможность изменения бюджетов и финансовых планов.
Хорошим примером является наш случай. Хотя стандартная ставка НДС в 22 % означает, что в 2024 году мы должны добавить НДС к нашим услугам, мы также приняли решение поддерживать клиентов, которые не зарегистрированы для уплаты НДС. Это означает, что мы снижаем годовую стоимость услуг виртуального офиса и контактного лица, чтобы сохранить годовую цену на уровне 199 евро с НДС. Таким образом, новая чистая цена для всех годовых подписок с 1 января 2024 года снижается со 165,83 евро до 163,11 евро, чтобы вместе бороться с инфляцией.
Вывод
Предстоящие изменения в ставках НДС в Эстонии являются значительными и требуют внимания со стороны торговых компаний. Информированность и профессиональная консультация помогут эффективно принять изменения в ставках НДС. Как всегда, полезно общаться со своим бухгалтером, чтобы избежать финансовых потерь из-за выставления счетов-фактур с неправильной ставкой НДС после 1 января 2024 года.
Спасибо за прочтение
Мы надеемся, что вам понравилась эта статья. Если у вас остались вопросы, ознакомьтесь с обширными статьями поддержки Unicount здесь.
