Эстония – не очень большое прибалтийское государство с населением менее полутора миллионов человек. В последнее время оно становится все значимее в Старом свете, привлекая компании из разных сфер и отраслей, которые стремятся именно здесь зарегистрироваться и начать работать. Во многом это заслуга интенсивно развивающегося технологического сектора, а также современным подходам, используемым при налогообложении.
Это прибалтийское государство сейчас является одним из самых развитых среди республик бывшего СССР. По оценкам на конец 2020 года, уровень средней зарплаты составляет 1 604 евро. Причин открыть дело именно в Эстонии множество, далее выделены наиболее важные.
Между тем, есть простой способ сразу, без глубинного анализа вычислять места с комфортной средой. Факторов всего два, но они должны присутствовать в совокупности, это очень важно:
1. Регионы, где по тем или иным признакам возникла благоприятная бизнес-среда, интенсивно развиваются – там строят дороги, выставочные центры, там развиваются технологии и производственно-техническая база.
2. В интересующих вас регионах постоянно растет присутствие иностранных компаний.
Почему так важно видеть одновременно оба процесса? Это очень просто. Регион может развиваться за счет государственного финансирования. Давайте порадуемся за это место, но нас оно не интересует. Доступ к госконтрактам во всех странах сложный процесс и такой бизнес никак не связано с комфортностью или агрессивностью бизнес среды.
С другой стороны, присутствие иностранных компаний не повод к развитию региона. Приведем в пример оффшоры, Кипр и Исландию до 2008 года. Это прекрасные места для того, чтобы спрятать деньги (особенно криминальные), но о каком развитии может идти речь, когда то одна, то другая объявляет дефолт, в котором сгорают все иностранные капиталы?
Стран, где правительство успешно ведет курс на интенсивное развитие не так мало, многие слышали о Сингапурском Чуде, многие были в ОАЭ, но в данном случае мы хотим обратить ваше внимание на Эстонию.
Эстония – небольшая страна на побережье Балтийского моря. Когда то она входила в состав СССР, но те времена давно в прошлом и вот уже почти 30 лет Эстония развивается в соответствии с собственной стратегией и достигла в этом больших успехов.
Население Эстонии всего 1 337 039 человек и она небогата природными ресурсами. Казалось бы, в такой ситуации развиваться непросто. Но все повернулось иначе.
Более 20 лет назад руководство страны сформировало и реализует стратегию развития, которая уже дала замечательные результаты, а в будущем обещает Эстонии устойчивое развитие и процветание.
1. Расчет налога на прибыль
Стандартный размер ставки по налогу на прибыль составляет 20%. Однако данное значение применяется относительно прибыли, которая распределяется в качестве дивидендов между действующими акционерами. Когда заработанный доход направляется на дальнейшее развитие производства, допустим, на приобретение техники, налоговая ставка будет нулевой.
Согласно налоговому законодательству, нулевая ставка сохраняется, пока доходы не начнут распределять между акционерами, пока заработанные средства:
- вкладываются в акции;
- остаются на счетах, принадлежащих корпорации;
- тратятся на покупку недвижимости.
Зарегистрироваться в Эстонии – хороший вариант для бизнеса, создающего долгосрочные проекты, которые планируется постоянно развивать и совершенствовать. Если бизнесмена больше интересует работа на длительную перспективу, а не получение сиюминутной выгоды, эстонское налоговое законодательство будет для него удобным, так как позволяет не уплачивать подоходный налог, пока заработанные деньги постоянно реинвестируются.
Используя это преимущество, компания должна помнить о некоторых нюансах:
- Чтобы не платить подоходный налог, фирма должна предоставлять документы, подтверждающие фактические траты на получение услуг, приобретение имущества или товаров, предназначенных для развития бизнес-проектов.
- Сотрудничать следует только с надежными поставщиками. Если налоговики обнаружат связи с сомнительными фирмами-однодневками, это будет расценено как выведение доходов из местной системы налогообложения.
Приведем пример: по итогам года образовалась прибыль 200 000 евро. Из этих средств между акционерами распределено 50 000 евро, а еще 150 000 направлено на дальнейшее развитие. В такой ситуации необходимо уплатить подоходный налог в размере 20% от распределенных средств, то есть 10 000 евро.
Дополнительно эстонские власти ээтстонское учли правовые недочеты, которые есть в других странах, чтобы не допустить двойного налогообложения для предприятий, регистрирующихся на их территории. Многие предприниматели сталкиваются со сложностями, когда им приходится фактически дважды уплачивать налоги за один и тот же период. Во-первых, в государстве, в котором зарегистрирована компания, во-вторых, в стране, где проживает резидент.
Благодаря этому, бизнесменам удается оптимизировать текущую налоговую нагрузку. Для этого подписывается соглашение, позволяющее исключить двойное налогообложение для компаний всех форм собственности. Сейчас правительством подписаны уже несколько десятков таких соглашений, работа в данном направлении продолжается.
2. Электронное управление
Это выгодное для предпринимателей предложение, альтернатив которому в мире практически нет. Оформить карту E-residency и получить ее преимущества имеют право совершеннолетние граждане любой страны.
По этому документу предприниматель может оформить онлайн-регистрацию своей компании, организовать удаленное руководство, готовить налоговые отчеты, подписывать договоры, используя электронную подпись.
Обратите внимание, что карта E-residency – не заменяет эстонское гражданство. Ее владелец не получает автоматического разрешения на пребывание в стране, а также в других государствах Евросоюза. На ее основании нельзя оформить вид на жительство, статус налогового резидента.
3. Не требуется сразу платить всю сумму уставного капитала
Регистрация бизнеса в большинстве юрисдикций предполагает уплату уставного капитала. По эстонскому законодательству его минимальная сумма составляет 2 500 евро. Но его не обязательно вносить сразу, разрешается разбить платежи на несколько частей, растянуть выплаты на срок до пяти лет.
Когда предприниматель решает вносить уставной капитал не сразу, необходимо учесть следующие нюансы:
- Уровень ответственности каждого инвестора должен соответствовать доле, принадлежащей ему в уставном капитале. Дополнительно необходимо дать подтвержденные гарантии. В этом качестве могут выступать денежные средства или имущество.
- До момента окончательной оплаты размер уставного капитала не должен меняться.
Обратите внимание, что до момента итоговой уплаты никто из действующих инвесторов не сможет получать дивиденды. Это правило не относится к выплатам, которые полагаются членам правления, а также зарплатам рядовых сотрудников.
4. Открытие корпоративного счета в заслуживающей доверия юрисдикции
В Эстонии сейчас интенсивно развивается банковский сектор. До 90% всех финансовых услуг предоставляют крупные скандинавские кредитные учреждения.
После 2013 года открыть счет иностранным гражданам стало сложнее, но это все еще возможно. Создав бизнес-проект в Эстонии, у предпринимателя появляется шанс развивать предприятие европейского уровня, налаживать взаимоотношения с крупными платежными системами и кредитными учреждениями во всем мире.
5. Получение вида на жительство в Евросоюзе
Нерезиденты могут зарегистрировать бизнес в Эстонии, но для официального оформления вида на жительство это только самый первый шаг. Получить ВНЖ можно только при условии открытия успешного предприятия, при этом объемы финансовых вложений предпринимателей должны составлять не менее 65 000 евро.
В сумме инвестиций учитывается не только собственный капитал компании, но также оценка ее имущества и субординированные кредиты. Для оформления вида на жительство фирма должна проработать не менее четырех месяцев с момента подачи документов. В этом случае бизнесмен может получить ВНЖ не только на себя, но и на всех близких родственников. Им откроется доступ ко всем правам, имеющимся у граждан Эстонии.
6. Минимальная коррупционность чиновников
Благодаря цифровой инфраструктуре, Эстонию называют настоящим технологическим чудом. В настоящее время в онлайн-формате оформляется до 95% всех документов. Зарегистрировать бизнес-проект можно, благодаря карте E-residency, о которой мы уже упоминали. В онлайн-формате проводится большинство операций по взаимодействию между предпринимателем и органами государственной власти:
- подписание и оформление договоров;
- сдача отчетов в государственные органы;
- составление декларации и уплата налогов по установленным ставкам.
В этой ситуации бюрократия и коррупция были практически полностью искоренены. Это становится важным преимуществом для бизнесменов из стран бывшего СССР, позволяя развивать свое дело без лишних опасений и тревог.
7. Возможность открывать предприятия разных форм собственности
Существующие в стране организационно-правовые формы организации предприятий предоставляют дополнительные возможности для развития выгодного и успешного бизнеса. Существует несколько самых распространенных типов предприятий:
- НКО;
- АО;
- ТОО.
Основатель выбирает вариант, который считает для себя наиболее удачным, исходя из текущих бизнес-задач. Помимо этого, по эстонскому законодательству разрешается организовать филиал компании, работающей в другой стране, основать партнерство или приобрести уже существующее ТОО.
Когда регистрируется фирма, которая будет работать в области реализации товаров со странами Европейского Союза, у бизнесмена появляется возможность максимально оптимизировать процесс налогообложения при отправке продукции из европейских стран и получению готовых товарных партий. Для этого требуется оформление VAT-номера, позволяющего значительно уменьшить размер налогооблагаемой базы с оборота продажи товарных партий. Основное условие заключается в том, что общая сумма оборота не должна быть больше 40 000 евро.
8. Зарегистрироваться просто и недорого
При наличии карты е-резидентства гражданин РФ и любого другого государства способен зарегистрировать свое дело полностью удаленно. Помимо этого, законодательством разрешается выдать доверенность на уполномоченное лицо, чтобы дистанционно оформить все необходимые для начала работы фирмы документы.
Зарегистрировать все необходимые бумаги не только просто, но и быстро. С момента подачи документов в реестр юридических лиц проходит не более семи суток независимо от организационно-правовой формы собственности предприятия.
9. Оформление криптолицензии
Эстония сейчас занимает передовые позиции во многих отраслях, связанных с развитием предпринимательства. На государственном уровне крупнейшие мировые криптовалюты выведены из подполья, в котором пребывают в большинстве других стран. Чтобы легально работать с ними, власти предоставляют возможность оформить специальную криптовалютную лицензию, чтобы в юридическом поле работать с виртуальными денежными средствами.
Оформление подобных бумаг стартовало в 2017 г., с тех пор требования к претендентам на их получение ужесточились. Однако популярность криптолицензий среди бизнесменов не снизилась, они стали только еще более востребованными. Существующие эстонские криптовалютные биржи, обменники и другие предприятия, взаимодействующие с криптоактивами, по законодательству приравнены к классическим финансовым предприятиям, обладают теми же правами. В результате клиенты намного больше доверяют таким финансовым организациям.
10. Руководство разрешено осуществлять нерезиденту
По местному законодательству руководить фирмой разрешено нерезиденту, при этом как в статусе юридического, так и физического лица. Это требование принципиально отличается от тех, которые предъявляют многие другие европейские правительства, требующие, чтобы руководящие посты занимали исключительно резиденты. Эстонские власти не такие притязательные в этом вопросе.
Это только самые весомые причины, по которым многие современные предприниматели выбирают это прибалтийское государство для открытия своего бизнеса.
Помимо этого, существует еще ряд факторов, которые привлекают бизнесменов со всего мира, побуждая их работать на территории данного прибалтийского государства:
- Разрешение приобретать любое недвижимое имущество в официальную собственность эстонской компании без необходимости уплачивать дополнительные налоги.
- Возможность официально купить в собственность предприятия легковые автомобили и другую технику, сэкономив на налоге на добавленную стоимость, размер которого составляет от 10 до 20%. В некоторых случаях вовсе платить НДС не удается, зато его можно вернуть. Дополнительно юридическим и физическим лицам не требуется уплачивать транспортный налог на автомобили.
- Фирмы, работающие в Прибалтике, рассчитывают на удобное географическое положение. Здесь хорошо организована транспортная доступность с Европейским Союзом.
- Обязательные ежегодные расходы на содержание фирмы являются одними из самых низких в Европе – от 240 евро за двенадцать месяцев.
- Минимальные расценки на обслуживание банковского счета. Онлайн-продукты доступны на русском и английском языках.
Оформлять лицензию требуется на ограниченное количество видов деятельности. Получение большинства разрешений на работу в различных сферах предпринимательства носит уведомительный характер.
Спасибо за прочтение
Надеемся, вам понравилась эта статья. Если вы хотите создать собственную эстонскую компанию, Unicount — самый простой способ сделать это. Проверьте это на unicount.eu. У нас есть удобный онлайн-сервис по созданию компаний, который был разработан для граждан, жителей и е-резидентов Эстонии. Для создания компании требуется всего 3 минуты.
