Como e-residente, probablemente ya conozcas la reputación de Estonia como uno de los países más avanzados digitalmente y favorables a los negocios en el mundo. Sin embargo, una vez que tu empresa esté en funcionamiento, aprender cómo funciona el sistema fiscal estonio se vuelve inevitable. No te preocupes, estamos aquí para guiarte a través de lo esencial sobre el pago de impuestos en Estonia como fundador e-residente.
¡Primero, buenas noticias! El sistema fiscal de Estonia es increíblemente sencillo y está diseñado para apoyar a empresarios como tú. Lo más importante a recordar es que hasta 2026, solo pagarás impuestos sobre la renta corporativa en Estonia cuando distribuyas beneficios. Así es: Estonia no grava las ganancias de tu empresa hasta que pagues dividendos. Aquí tienes lo que necesitas saber.
Registro para impuestos
En Estonia, no necesitas pasar por un proceso separado para registrarte como empleador o contribuyente corporativo. Una vez que tu empresa esté establecida, simplemente inicia sesión en e-Tax con tu ID digital para gestionar todas tus obligaciones fiscales. No es necesario solicitar un número fiscal separado para tu empresa, ya que todas las actividades fiscales se manejan a través de la plataforma e-Tax. Si no tienes una cuenta bancaria estonia, la forma más conveniente de pagar impuestos es con tarjeta de crédito en línea a través de e-Tax.
IVA: Cuándo y cómo registrarse
Si la facturación anual de tu empresa en la UE supera los 40 000 €, debes registrarte para el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido). Pero aquí está el punto: también puedes registrarte voluntariamente, lo cual es recomendable si tratas con empresas registradas para el IVA en la UE. Si tus clientes son individuos estonios o empresas no registradas para el IVA, puedes mantener tu facturación por debajo de los 40 000 euros para no cobrarles el IVA. La venta a distancia dentro de la UE tiene sus propias reglas, lo que puede llevar a una obligación de registro de IVA en otros países de la UE.
La tasa estándar de IVA es del 20 %, y los informes de IVA deben presentarse antes del día 20 de cada mes.
El registro para el IVA puede ser beneficioso, incluso si aún no has alcanzado el umbral de 40 000 €, especialmente si te permite recuperar el IVA sobre tus gastos.
Impuesto sobre la renta corporativa
El sistema de impuestos corporativos de Estonia es único. No hay impuestos sobre las ganancias que se reinvierten o acumulan en el negocio. Solo pagarás impuestos cuando retires dividendos. Esto significa que tu empresa puede crecer más rápido, ya que no necesitas preocuparte por pagar impuestos cada año. Solo pagas cuando el dinero sale de la empresa. La tasa del impuesto sobre la renta corporativa es del 20 % sobre el monto bruto de los dividendos distribuidos.
Es esencial saber que el sistema de impuestos corporativos de Estonia se aplica a las ganancias de empresas registradas como residentes fiscales en Estonia. Si tu empresa tiene operaciones, un establecimiento permanente o su lugar de gestión efectiva en el extranjero, también puede estar sujeta a impuestos en otro país. Esto puede ocurrir incluso si tu empresa está registrada en una dirección en Estonia. Para los fundadores e-residentes que operan internacionalmente, es crucial entender las implicaciones fiscales de tener una presencia o un consejo de administración en otros países. Más información se puede encontrar en nuestra guía detallada sobre establecimientos permanentes y doble residencia fiscal.
Impuestos sobre el empleo
¿Qué pasa si quieres pagarte un salario o una tarifa de director de tu empresa? Aquí es donde entran en juego el impuesto sobre la renta de personas físicas y el impuesto social de Estonia. Si trabajas para tu empresa en base a un contrato de trabajo (o tienes otros empleados), debes pagar el impuesto social del 33 % sobre el salario bruto. El impuesto al seguro de desempleo es del 0,8 % para el empleado y del 0,5 % para el empleador. Los directores que reciben honorarios de dirección no pagan seguro de desempleo ya que no tienen derecho al seguro de desempleo.
Después de pagar salarios o honorarios de director, debes presentar una Declaración de Impuestos y de Seguridad Social (TSD) mensual el mes siguiente. Este formulario es esencial para declarar las obligaciones de impuestos y seguridad social de tu empresa estonia.
La tasa de impuesto sobre la renta personal sobre salarios y honorarios de director es la misma que la tasa del impuesto corporativo. El 20 % de impuesto se deduce del salario bruto, al igual que con los dividendos brutos, donde 100 euros de dividendo bruto equivalen a 80 euros de dividendo neto recibido por el accionista.
¿Te estás pagando solo dividendos en lugar de un salario o una tarifa de director? En ese caso, no se aplica el impuesto social, pero se espera que pagues un salario o una tarifa de director por el trabajo activo en tu empresa.
Plazos de la TSD
Estonia ha simplificado el proceso de presentación de impuestos sociales y de ingresos en una única declaración conocida como TSD (Declaración de Impuestos sobre la Renta y de Seguridad Social). Esta declaración cubre el impuesto corporativo, el impuesto sobre la renta personal, el impuesto social y otras contribuciones, como las contribuciones a pensiones, garantizando que todos los impuestos relacionados con dividendos y nóminas se gestionen a través de un único sistema.
La declaración debe presentarse antes del día 10 del mes siguiente al pago. Por ejemplo, si te pagas un salario en octubre, debes presentar la TSD y realizar los pagos de impuestos antes del 10 de noviembre.
Puedes presentar la TSD a través de la plataforma en línea e-Tax, que es fácil de usar y accesible desde cualquier parte del mundo. Inicia sesión utilizando tu ID digital de e-residente o Smart-ID y completa el formulario para tu empresa.
Después de insertar las cifras en el formulario TSD, el sistema calcula automáticamente los impuestos adeudados según los salarios y pagos declarados. Esto es eficiente y te ayuda a mantener el cumplimiento sin la molestia de calcular manualmente las obligaciones fiscales.
Por qué el sistema estonio te beneficia como fundador e-residente
Una de las mejores cosas de ser un e-residente y dirigir tu empresa en Estonia es la flexibilidad que te ofrece. Puedes concentrarte en hacer crecer tu empresa y reinvertir las ganancias sin el estrés de tener que pagar impuestos sobre esas ganancias hasta que decidas retirarlas.
Cuando retiras beneficios, la infraestructura digital de Estonia facilita la gestión de todo a distancia, desde la presentación de impuestos hasta el cumplimiento normativo. No necesitas estar físicamente presente, solo usa tu ID digital de e-residente. En Unicount, recomendamos encarecidamente contratar un contador calificado incluso si puedes presentar toda la información fiscal en línea con tu ID digital de e-residente.
El sistema fiscal de Estonia está diseñado para empoderar a empresarios como tú. Cero impuestos sobre las ganancias reinvertidas significa que tienes más libertad para hacer crecer tu negocio sin preocuparte por facturas de impuestos anuales. Además, con el sistema completamente digital, gestionar los impuestos de tu empresa es tan fácil como revisar tu correo electrónico.
Si esto parece complicado, ¡no te preocupes! Ahí es donde entran en juego servicios como Unicount. Te ayudamos en cada paso, desde la creación de tu empresa estonia hasta asegurarnos de que cumples con las regulaciones fiscales de Estonia.
¡Gracias por leernos!
Si tienes más preguntas, consulta los extensos artículos de soporte de Unicount o contáctanos directamente para obtener asesoramiento personalizado.
