Estonya e-Residency programı, küresel girişimcilerin şirketlerini çevrimiçi olarak kurma ve yönetme biçiminde devrim yarattı. AB üye ülkelerinde faaliyet göstermek, Estonya’da ve şirketinizin faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde zorunlu ya da isteğe bağlı KDV kaydı sorusunu gündeme getiriyor. Bazı ülkelerde, ulusal vergi düzenlemelerine uyum sağlamak için KDV kaydı ilk günden itibaren zorunlu bir adımdır ve bazı iş ortaklarınız ya da müşterileriniz, kendi iç politikalarına uygun olarak bir KDV numaranızın olmasını talep edebilir. Bu blog yazısı, KDV kaydı ile ilgili temel bilgileri, kuralları anlamaktan kaydolmaya ve kayıtlı kalmaya kadar olan süreçte size rehberlik edecektir.
KDV (Katma Değer Vergisi) nedir?
Katma Değer Vergisi (KDV), tedarik zincirinin her aşamasında şirketlerin mal ve hizmet satın alıp sattıkları işlemlere eklenen bir tüketim vergisidir. Estonya’da, 2014’ten beri taraflar arasında aylık 1000 Euro’nun üzerindeki tüm işlemlerin vergi dairesine bildirilmesi zorunlu olduğundan, KDV şirketlerin vergi uyumunun önemli bir parçasıdır. Bu uygulama, Estonya Vergi Dairesi’nin (EMTA) KDV iade taleplerinin geçerliliğini kontrol etmesini sağlar. Çünkü, satıcının beyan etmediği ve ödemediği KDV’yi alıcıların talep etmeye çalıştığı durumlarda tutarsızlıklar otomatik olarak tespit edilir.
KDV’nin temel mantığı, KDV’ye kayıtlı şirketlerin, iş ile ilgili giderlerde ödedikleri KDV’yi geri talep edebilmesidir. Öte yandan, tüketiciler ulusal KDV oranlarına göre KDV ödemek zorundadır. AB’deki KDV oranları farklılık göstermektedir. AB’nin KDV direktifi, standart KDV oranının asgari seviyesini %15 olarak belirler, ancak üst sınır bulunmamaktadır. Bu nedenle, mali dengede zorlanan bazı AB ülkeleri, daha fazla vergi toplamak için KDV oranlarını kademeli olarak artırmaktadır.
Estonya’da Katma Değer Vergisi (KDV)
Estonya’da şirketler için KDV kaydı zorunlu ya da isteğe bağlı olabilir. KDV sistemi basittir ve AB’nin KDV direktifi ile uyumludur. 2024 Ocak ayından itibaren standart oran %22’dir ve bu oran 1 Temmuz 2025’te %24’e yükselecektir. EMTA (Estonya Vergi ve Gümrük Kurumu), işletmelerin KDV’yi kullanıcı dostu e-Tax portalı üzerinden kaydetmelerine, beyan etmelerine ve ödemelerine olanak tanır.
Zorunlu Kayıt
İşletmeler ve bireysel girişimciler, bir takvim yılı içinde vergilendirilebilir ciroları 40.000 Euro’yu aştığında KDV’ye kayıt olmak zorundadır. Bu eşik aşıldıktan sonraki üç iş günü içinde kayıt tamamlanmalıdır ve bu tarihten itibaren işletme KDV mükellefi olur. Vergilendirilebilir tedarikler yalnızca AB sakinleri için geçerlidir. AB dışındaki ülkelere yapılan ihracatlar bu eşiğe dahil edilmez.
İsteğe Bağlı KDV Kaydı
Yıllık cironuz 40.000 Euro’yu aşmasa bile KDV kaydı için başvurabilirsiniz. Bu durum, özellikle KDV’ye kayıtlı Estonyalı ya da AB’li ticari müşterilerle B2B pazarlarında faaliyet gösteren işletmeler için faydalıdır. Ayrıca, Estonya veya diğer AB ülkelerinden satın aldığınız iş hizmetleri gibi düzenli olarak KDV ödeyen harcamalar yapan şirketler için de avantajlıdır.
İsteğe Bağlı KDV Kaydı Size Uygun mu?
KDV kaydının iş ihtiyaçlarınıza uygun olup olmadığını değerlendirin. Kayıt, alışverişlerinde KDV ödeyen B2B şirketler için mali avantajlar sunar. Ancak, B2C şirketleri, KDV ile ilgili giderleri az ise sınırlı avantajlar görebilir ve müşteriler hizmetler için daha fazla ödeme yapabilir.
KDV’ye Kayıtlı Şirketlerin Sorumlulukları
KDV’ye kayıtlı şirketler, AB müşterilerine yapılan tüm vergilendirilebilir teslimatlar için KDV tahsil etmeli ve e-Tax portalı üzerinden aylık KDV beyanları sunmalıdır. Bu beyanlar, hiçbir işlem yapılmasa bile gereklidir. Beyanların sunulmaması, hızla geç beyan cezalarına ve kayıttan çıkarılmaya yol açabilir. KDV Yasasına göre, işletmeler, KDV tutarları da dahil olmak üzere tüm fatura zorunlu bilgileri ile tüm işlemlerinin ayrıntılı kayıtlarını tutmalıdır.
KDV Kaydının İptaliyle İlgili Son Endişeler
Estonya e-resident şirket sahipleri, EMTA’nın güncellenmiş KDV kaydı iptal politikaları konusunda son zamanlarda endişelerini dile getirdi. Bu politikalar, Estonya’da önemli ticari faaliyetlerin sürdürüldüğünü kanıtlamanızı gerektiriyor. Bu durum, genellikle uluslararası faaliyet gösteren ve Estonya ile sınırlı bağlantıları olan e-resident şirketleri için sorun oluşturabilir.
Unicount ile Estonya’da KDV Kaydı veya Kayıt İptali
Unicount, e-resident sahibi girişimciler için KDV kayıt sürecini kolaylaştırır. Unicount Müşteri Panosunu kullanarak KDV kayıt hizmetlerini talep edebilirsiniz. Süreç genellikle beş iş günü sürer.
Unicount ile Bilgilerden Haberdar Kalın
Unicount olarak, e-resident kart sahiplerini yasa değişiklikleri hakkında bilgilendirmeye kararlıyız. Haber bültenimize abone olun veya Estonya’daki vergi düzenlemeleriyle ilgili en son güncellemeler için blogumuzu takip edin.
Okuduğunuz için teşekkür ederiz!
e-Residency veya Unicount hakkında daha fazla sorunuz varsa, kapsamlı destek makalelerimize göz atabilir veya kişiselleştirilmiş tavsiyeler için bizimle iletişime geçebilirsiniz.
