Gestionar correctamente el IVA es un paso clave para cualquier e-residente que constituya una empresa en Estonia. En 2025 es fundamental saber cuándo debes registrarte, qué normas aplican y cómo Unicount te acompaña en todo el proceso para garantizar cumplimiento y eficiencia fiscal.
¿Quién debe registrarse a efectos de IVA en Estonia?
Cuando creas tu OÜ (sociedad limitada estonia) como e-residente, el registro de IVA no es automático. Solo es obligatorio cuando tu volumen de operaciones sujetas a IVA en Estonia supera 40.000 € dentro del año natural.
- Umbral de registro obligatorio: 40.000 € anuales (desde enero de 2025)
- Si superas el umbral: debes registrarte en un plazo máximo de tres días hábiles.
- La obligación nace en el momento en que alcanzas los 40.000 €, no cuando presentas la solicitud.
En Unicount gestionamos el registro de manera inmediata para evitar sanciones por retraso.
¿Cuándo conviene registrarse voluntariamente?
Antes de llegar al umbral, puedes solicitar el registro de forma voluntaria si demuestras actividad económica real, normalmente con un plan de negocio o contratos con clientes estonios.
Registrar el IVA voluntariamente es útil si:
• Tus proveedores están registrados en IVA.
• Tus clientes necesitan facturas con IVA.
La Autoridad Tributaria puede rechazar solicitudes si no se acredita actividad real en Estonia. En estos casos, una documentación sólida marca la diferencia.
Unicount prepara tu solicitud para aumentar la probabilidad de aprobación y ahorrarte tiempo.
Normas esenciales de IVA para empresas de e-residentes
- Tipo general de IVA: 24% (a partir de julio de 2025) para ventas a residentes en Estonia o a clientes de la UE no registrados.
- Ventas B2B dentro de la UE o a terceros países: normalmente se aplica inversión del sujeto pasivo (0%), indicando correctamente los números de IVA en la factura.
- Ventas B2C a consumidores extranjeros: pueden requerir IVA estonio o registro en el país del cliente, especialmente en servicios digitales (OSS/MOSS).
Unicount te ayuda a definir la correcta aplicación del IVA según tu modelo de negocio.
Declaraciones y obligaciones de IVA que debes conocer
Una vez registrado:
• Debes añadir IVA cuando corresponda según la normativa estonia.
• Presentar la declaración mensual de IVA a través del portal e-Tax (plazo: día 20 del mes siguiente).
• Presentar el KMD y el anexo KMD INF para facturas superiores a 1.000 € emitidas a entidades estonias.
• Declarar servicios B2B intracomunitarios en la declaración VD mensual.
• Mantener registros detallados de todas las operaciones por si hubiera auditoría.
No presentar declaraciones conlleva sanciones e incluso la cancelación del número de IVA. Con Unicount puedes delegar por completo la gestión mensual.
Deducciones y devoluciones de IVA
Si el IVA soportado supera al repercutido, puedes solicitar la devolución al fisco estonio. El importe se ingresa en tu cuenta de prepago tributaria o puede devolverse directamente.
Obligaciones de IVA fuera de Estonia
Dependiendo de tus ventas, puedes generar obligaciones fiscales en otros países:
• Ventas a consumidores de la UE: posible obligación de registrarte en su país.
• Servicios digitales: puede aplicarse el régimen OSS.
Unicount asesora a e-residentes en el análisis y la gestión de IVA transfronterizo.
Preguntas frecuentes sobre el registro de IVA en Estonia
¿Tengo que registrarme en cuanto creo mi empresa?
No. Solo cuando superes los 40.000 € anuales. Puedes hacerlo antes de forma voluntaria si ya tienes actividad.
¿Cuánto tarda el registro?
Las solicitudes obligatorias suelen resolverse en pocos días. Las voluntarias pueden tardar un poco más si requiere revisión documental.
¿Quién debe presentar declaraciones mensuales?
Todas las empresas registradas en IVA, incluso si no han tenido actividad ese mes.
¿Qué ocurre si presento tarde o cometo errores?
Puede haber sanciones. Con Unicount evitamos estos riesgos gestionando tus declaraciones por ti.
¿Por qué elegir Unicount para el registro y gestión del IVA?
- Vigilamos tu facturación y te avisamos cuando te acerques al umbral.
- Preparamos y presentamos toda la documentación de registro.
- Gestionamos las declaraciones mensuales y tus registros de IVA.
- Asesoramos en operaciones intracomunitarias y ventas globales.
- Evitas errores costosos, sanciones y complicaciones administrativas.
Gracias por leer
El IVA puede ser complejo, pero no tiene por qué serlo para ti.
Con Unicount tienes un socio experto que garantiza cumplimiento y una gestión fiscal sin fricciones para tu empresa estonia como e-residente.
Si quieres registrar el IVA de forma rápida y correcta, o necesitas asesoramiento sobre tu caso concreto, estamos aquí para ayudarte.
