Estland hat eines der transparentesten Geschäftsumfelder der Welt. Dadurch können estnischen Unternehmen weltweit vertraut werden, obwohl sie von Esten und E-Residents vollständig online von überall aus geführt werden können.
Ein wesentlicher Bestandteil dieser Transparenz ist die Klarstellung, wer jedes einzelne Unternehmen kontrolliert. Als Direktor eines estnischen Unternehmens sind Sie gesetzlich verpflichtet, die Personen zu deklarieren, die von den Aktivitäten Ihres Unternehmens profitieren, die sogenannten „wirtschaftlich Berechtigten“. Dies muss jeder tun, nachdem er ein Unternehmen über Unicount gegründet hat, und es muss innerhalb von 30 Tagen aktualisiert werden, wenn sich die wirtschaftlich Berechtigten Ihres Unternehmens ändern.
Wir haben diesen Leitfaden zusammengestellt, um Ihnen zu helfen, zu verstehen, wer diese Personen sind und wie Sie sie registrieren können.
Wer ist ein „wirtschaftlich Berechtigter“?
Nicht alle Aktionäre sind wirtschaftlich Berechtigte, und nicht alle wirtschaftlich Berechtigten sind Aktionäre. Verwirrt? Keine Sorge. Es ist etwas einfacher, als es scheint.
Nicht alle Aktionäre sind wirtschaftlich Berechtigte, und nicht alle wirtschaftlich Berechtigten sind Aktionäre. Verwirrt? Keine Sorge. Es ist etwas einfacher, als es scheint.
Darüber hinaus kann ein wirtschaftlich Berechtigter auch eine Person sein, die von den Aktivitäten und Gewinnen des Unternehmens profitiert, obwohl sie nicht formell als Eigentümer eingetragen ist. Sie sehen sich möglicherweise nicht einmal selbst als Eigentümer, aber wenn sie in irgendeiner Form Einfluss auf das Unternehmen ausüben und/oder Erträge vom Unternehmen erwarten, auch ohne formalen Anteil, können sie als wirtschaftlich Berechtigte betrachtet werden.
In einigen Fällen gibt es zum Beispiel einen Dritten, der die Anteile aus Sicherheits- oder Bequemlichkeitsgründen formal besitzt. Häufiger ist der wirtschaftlich Berechtigte jedoch eine Person, die ein Unternehmen besitzt, das das Unternehmen kontrolliert, häufig als Muttergesellschaft bezeichnet.
Estnische Unternehmen mussten immer transparent über ihre wirtschaftlich Berechtigten sein, wenn sie mit Finanzinstituten, Notaren und anderen regulierten Dienstleistern zu tun hatten. Im Jahr 2018 hat Estland jedoch das Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsgesetz aktualisiert, um estnische Unternehmen zu verpflichten, ihre wirtschaftlich Berechtigten zu kennen und die Daten öffentlich im estnischen Unternehmensregister zu veröffentlichen. Wenn Sie das Gesetz selbst einsehen möchten, finden Sie den Abschnitt über wirtschaftlich Berechtigte im Abschnitt 9 des obigen Links.
Wer sind also die wirtschaftlich Berechtigten Ihres Unternehmens?
Nun, in vielen Fällen ist das eine sehr einfache Antwort. Wahrscheinlich sind es nur Sie. Viele estnische Unternehmen sind Ein-Aktionär-Unternehmen ohne komplexe Mitinhaberschaftsvereinbarungen oder Unternehmensstrukturen. Dies gilt insbesondere für E-Residents und solche, die Unicount nutzen, von denen viele Freiberufler sind oder als Einzelunternehmer starten. Wenn das auf Sie zutrifft, sind Sie der einzige Eigentümer, der einzige Direktor und der einzige wirtschaftlich Berechtigte. Sie müssen trotzdem den Prozess durchlaufen, um sich selbst als wirtschaftlich Berechtigten Ihres Unternehmens zu deklarieren.
Falls jemand unsicher ist, ob es weitere wirtschaftlich Berechtigte gibt, schauen wir uns einmal an, wie Estland einen wirtschaftlich Berechtigten definiert.
„Im Falle von Unternehmen,“ so das estnische Finanzministerium, „ist ein wirtschaftlich Berechtigter die natürliche Person, die letztendlich eine juristische Person durch direkte oder indirekte Eigentümerschaft eines ausreichenden Prozentsatzes der Anteile oder Stimmrechte oder Eigentumsanteile kontrolliert, einschließlich durch Inhaberaktien oder durch Kontrolle auf andere Weise. Gemäß Absatz 9 (3) des [Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsgesetzes] bedeutet direkte Eigentümerschaft eine Art der Kontrolle, bei der eine natürliche Person einen Anteil von 25 Prozent plus einer Aktie oder mehr als 25 Prozent an einem Unternehmen hält; indirekte Eigentümerschaft ist eine Art der Kontrolle, bei der ein Unternehmen, das unter der Kontrolle einer natürlichen Person steht, oder mehrere Unternehmen, die unter der Kontrolle derselben natürlichen Person stehen, einen Anteil von 25 Prozent plus einer Aktie oder mehr als 25 Prozent an einem Unternehmen halten.“
Das ist also der komplizierte Teil.
Wenn beispielsweise jemand mehr als 50 % eines Unternehmens besitzt, das wiederum 50 % Ihres Unternehmens besitzt, dann besitzt diese Person indirekt mehr als 25 % Ihres Unternehmens. Daher ist sie ein indirekter wirtschaftlicher Eigentümer Ihres Unternehmens. Natürlich ist der prozentuale Eigentumsanteil nicht immer so klar, daher müssen Sie möglicherweise einige Berechnungen durchführen, um sicherzugehen, wer indirekt mehr als 25 % Ihres Unternehmens besitzt.
Wie Sie die wirtschaftlich Berechtigten nach der Gründung eines estnischen Unternehmens deklarieren
Jedes estnische Unternehmen muss diesen Prozess abschließen.
Wenn Sie über Unicount ein estnisches Unternehmen registrieren, wird erwartet, dass Sie diesen Prozess innerhalb eines angemessenen Zeitraums abschließen. Außerdem werden Sie feststellen, dass Sie ohne diesen Schritt nichts anderes einreichen können, wie z. B. den Jahresbericht Ihres Unternehmens.
Es ist jedoch super einfach und dauert ein oder zwei Minuten.
Melden Sie sich zuerst hier im estnischen Unternehmensregister an und klicken Sie auf „My undertakings“.
Greifen Sie auf Ihre Unternehmensdaten zu
Auf der nächsten Seite sehen Sie eine Übersicht Ihrer Unternehmen. Suchen Sie das Unternehmen, auf das Sie zugreifen möchten. Klicken Sie auf den Firmennamen, um die Firmenansicht zu öffnen. Suchen Sie dann den Abschnitt „Wirtschaftliche Eigentümer“ und klicken Sie auf die Schaltfläche „Wirtschaftliche Eigentümer hinzufügen/ändern“.
Einen wirtschaftlichen Eigentümer hinzufügen
Klicken Sie in der Ansicht „Wirtschaftliche Eigentümer“ auf „+ Wirtschaftlichen Eigentümer hinzufügen“.
Füllen Sie nun das Formular mit den persönlichen Daten des wirtschaftlichen Eigentümers aus. Verwenden Sie estnische E-Resident-Personenidentifikationscodes, wenn der wirtschaftliche Eigentümer E-Resident ist. Wenn Sie fertig sind, klicken Sie auf Speichern.
Fügen Sie zur Art der Kontrollausübung das direkte Eigentum hinzu, wenn der wirtschaftliche Eigentümer ein Aktionär ist, und das indirekte Eigentum, wenn es eine vom wirtschaftlichen Eigentümer kontrollierte Holdinggesellschaft gibt, die die Anteile des estnischen Unternehmens besitzt.
Daten übermitteln
Klicken Sie nun auf „Weiter“, wenn Sie alle wirtschaftlichen Eigentümer hinzugefügt haben. Klicken Sie auf der nächsten Seite auf die Schaltfläche „Senden“, nachdem Sie die zu übermittelnden Informationen überprüft haben.
Das war’s. Die wirtschaftlichen Eigentümer Ihres Unternehmens sind nun im estnischen Unternehmensregister eingetragen.
Danke fürs Lesen
Unicount ist der einfachste Weg, ein papierloses EU-Unternehmen zu gründen.
Übrigens können Sie beim Start eines Unternehmens über Unicount aufgrund der API-Beschränkungen des estnischen Unternehmensregisters nur einen Aktionär auswählen. Wenn Sie jedoch mehrere Aktionäre von Anfang an registrieren möchten, können Sie unseren Leitfaden hier folgen. Sie müssen das estnische Unternehmensregister direkt verwenden, was etwas länger dauert und komplizierter ist. Sie können jedoch zuerst das virtuelle Büro von Unicount hier abonnieren, da alle estnischen Unternehmen eine registrierte Adresse und einen Kontakt in Estland benötigen. Lesen Sie mehr über unser virtuelles Büroabonnement hier.
Zusätzlich finden Sie hier unseren Leitfaden für die Online-Hinzufügung eines neuen Aktionärs für ein estnischesUnternehmen.
