7 мая Unicount провела свой первый вебинар для клиентов с э-резидентством. Наш управляющий директор Ivar Veskioja и член нашей бухгалтерской команды Malle поделились ценными сведениями, связанными с э-резидентством, образованием компаний в Эстонии через Unicount, бухгалтерским учетом и налогами. Мы получили вопросы по различным темам, включая выплаты дивидендов, налоги и бухгалтерский учет в Эстонии для нерезидентов, открытие банковского счета в Эстонии и многое другое. В этом блоге мы подчеркнем некоторые из наших подробных ответов.
Э-резидентство — это правительственная программа Эстонии, введенная в 2014 году, которая предлагает цифровую идентичность для нерезидентов, чтобы получить доступ к бизнес-среде Эстонии, включая онлайн-услуги, такие как образование компаний, получение бизнес-лицензий и налогообложение. На сегодняшний день более 112 000 человек воспользовались программой, и более 25 000 компаний были созданы, что является убедительным свидетельством успешности этой концепции. Эстонская программа e-Residency — это новаторская инициатива, которая позволяет нерезидентам регистрировать и управлять компаниями онлайн из любой точки мира.
Как эстонские компании могут выплачивать дивиденды акционерам с э-резидентством?
Эстония является одной из немногих стран ЕС, где вы не платите ежегодный корпоративный налог на нераспределенную прибыль. Дивиденды, выплачиваемые в Эстонии, облагаются корпоративным налогом, который не снижает вашу личную налоговую обязанность в вашей стране налогового резидентства. В 2024 налоговом году с валовых дивидендов удерживается 20% налога. Таким образом, чтобы получить 800 евро в виде чистого дивиденда, 200 евро выплачиваются в следующем месяце как удержанный корпоративный налог Эстонии, что приводит к эффективной налоговой ставке в 25%.
Выплата дивидендов владельцем компании за пределами Эстонии требует соблюдения практических соображений. В теории, дивиденды должны распределяться только после утверждения годовой отчетности акционерами, что особенно актуально для компаний с несколькими акционерами. Однако этот процесс может быть более простым для компаний с единственным акционером, где акционер, вероятно, является единственным лицом, принимающим решения.
На практике важную роль в распределении дивидендов играет наличие средств на банковском счете компании. Хотя годовая отчетность может распределить дивиденды на бумаге, важно обеспечить наличие у компании необходимых средств для выплаты акционерам. Кроме того, необходимо учитывать налоговые обязательства по выплаченным дивидендам: в настоящее время Эстония взимает 20% налог у источника, который увеличится до 22% с 1 января 2025 года. Важно отметить, что полученные дивиденды не облагаются подоходным налогом для эстонских резидентов. Однако они могут облагаться подоходным налогом в стране резидентства акционера в зависимости от применимых налоговых законов и соглашений.
Этот блог предоставляет больше информации о выплате дивидендов. Мы советуем вам проконсультироваться с бухгалтером или налоговым экспертом перед распределением дивидендов из вашей компании с э-резидентством.
Какие документы нужно готовить в течение года для предоставления бухгалтеру для составления годовой отчетности?
Документы, которые нужно готовить в течение года для предоставления бухгалтеру для составления годовой отчетности:
Документы о покупках: это включает в себя счета-фактуры на покупки, документы о покупках с голосом и любые квитанции о покупках.
Выписки по банковским счетам: они необходимы для отслеживания всех финансовых транзакций, совершенных через банковские счета компании.
Контракты: любые контракты, связанные с деятельностью компании, включая трудовые контракты и договоры аренды, должны быть предоставлены.
Другие документы, связанные с транзакциями: это включает любые другие контракты или документы, связанные с транзакциями, которые должен зарегистрировать бухгалтер.
Конкретные документы могут варьироваться в зависимости от международных договоров и налоговых соглашений, особенно в случае трансграничного бизнеса. Соблюдение налоговых законов и норм необходимо для избежания потенциальных проблем, таких как двойное налогообложение.
Как э-резидент и вечный путешественник без «налогового резидентства,» обязан ли я уведомлять налоговую службу Эстонии и подавать налоговую декларацию при снятии зарплаты и дивидендов?
Вечный путешественник все еще может иметь налоговое резидентство с точки зрения налоговой службы, потому что у него/нее все еще есть социальное обеспечение, недвижимость или другие связи, делающие его/ее налоговым резидентом, даже если он/она проводит менее 183 дней в стране. В некоторых странах избавление от налогового резидентства — это мучительный процесс, в ходе которого необходимо ликвидировать всю недвижимость и даже ценные бумаги, чтобы доказать, что вы покидаете страну. В Эстонии компания не может производить выплаты частным лицам без удержания налога, поэтому, если они не являются налоговыми резидентами Эстонии и проживают в другой стране, налоги на занятость должны уплачиваться в этой стране. Мы подчеркнули различия в налогообложении между зарплатой и гонораром директора в нашей статье.
Э-резидентам и вечным путешественникам следует обратиться за профессиональной налоговой консультацией, чтобы точно понять свои обязательства. Хотя конкретика может варьироваться в зависимости от индивидуальных обстоятельств и соответствующих налоговых соглашений, соблюдение эстонских налоговых законов и международных норм необходимо для избежания потенциальных правовых и финансовых последствий.
Спасибо за чтение!
Надеемся, вам понравилась эта статья. Если у вас есть дополнительные вопросы, ознакомьтесь с обширными статьями поддержки Unicount.
