![\"OCDE](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/output-7.png\")
<\/p>\nAlors que l\u2019Estonie fait face aux d\u00e9fis de la r\u00e9cession, de l’inflation \u00e9lev\u00e9e et de l’augmentation des d\u00e9penses de d\u00e9fense, le nouveau gouvernement de coalition envisage des changements importants dans sa politique fiscale. Ces ajustements font partie de l\u2019accord de coalition visant \u00e0 \u00e9quilibrer le budget de l’\u00c9tat et \u00e0 garantir le respect des exigences de d\u00e9ficit de la zone euro de 3 %. Pour les futurs fondateurs e-r\u00e9sidents souhaitant cr\u00e9er leur entreprise en Estonie, comprendre ces augmentations fiscales potentielles pourrait \u00eatre pertinent avant de s’engager dans les d\u00e9penses.<\/p>\n
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L\u2019un des \u00e9l\u00e9ments les plus significatifs de l\u2019accord de coalition est l’augmentation pr\u00e9vue des taux de TVA et d’imp\u00f4t sur le revenu. D’ici 2026, la TVA en Estonie pourrait augmenter de 2 %, passant de 22 % \u00e0 24 %. Cette hausse devrait g\u00e9n\u00e9rer des revenus substantiels pour combler le d\u00e9ficit budg\u00e9taire du gouvernement, en raison de l’augmentation des d\u00e9penses de d\u00e9fense et de l’environnement inflationniste dans une r\u00e9cession \u00e9conomique depuis dix trimestres.<\/p>\n
Pour les e-r\u00e9sidents, cette augmentation potentielle de la TVA affectera directement le co\u00fbt des services commerciaux en Estonie si votre entreprise n’est pas enregistr\u00e9e \u00e0 la TVA pour r\u00e9cup\u00e9rer la taxe en sortie. Si vous vendez \u00e0 des clients B2C estoniens, vous pourriez devoir r\u00e9viser vos strat\u00e9gies de tarification. Bien que ce changement fiscal n’impacte pas directement les entreprises non r\u00e9sidentes, les co\u00fbts accrus pourraient influencer l’environnement commercial global et les consommateurs.<\/p>\n
L\u2019accord de coalition pr\u00e9voit une augmentation de l’imp\u00f4t sur le revenu, passant de 22 % en 2025 \u00e0 24 % en 2026. Cela s’appliquerait de mani\u00e8re similaire aux dividendes d’entreprise et aux revenus personnels, tels que les honoraires de directeur, les salaires ou les gains en capital personnel.<\/p>\n
L’Estonie a longtemps attir\u00e9 des entrepreneurs internationaux avec sa politique innovante de 0 % d’imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s sur les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s, permettant aux entreprises de r\u00e9investir leurs b\u00e9n\u00e9fices sans imp\u00f4ts. Introduite par le Parti de la R\u00e9forme en 2000, cette politique \u00e9tait un moteur cl\u00e9 de la r\u00e9putation de l’Estonie en tant que destination favorable aux affaires au sein de l’Union europ\u00e9enne. Les entreprises \u00e9taient uniquement tax\u00e9es sur les b\u00e9n\u00e9fices distribu\u00e9s sous forme de dividendes, favorisant ainsi la croissance et le r\u00e9investissement. Cependant, ce syst\u00e8me fiscal avantageux est remis en question dans le cadre de l’accord de coalition actuel. La taxe de 0 % sur les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s reste en vigueur pour 2025, car aucune taxe ne peut \u00eatre modifi\u00e9e moins de six mois avant le d\u00e9but de l’ann\u00e9e fiscale.<\/p>\n
L’accord de coalition comprend \u00e9galement une nouvelle proposition de \u00ab\u00a0taxe de s\u00e9curit\u00e9\u00a0\u00bb pour 2026, un imp\u00f4t annuel de 2 % sur les soci\u00e9t\u00e9s qui s’appliquerait ind\u00e9pendamment de la distribution des b\u00e9n\u00e9fices. Cette taxe visait \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des revenus suppl\u00e9mentaires pour les initiatives de d\u00e9fense nationale, mais aucune l\u00e9gislation n’a encore \u00e9t\u00e9 propos\u00e9e. Actuellement, cette taxe de s\u00e9curit\u00e9 reste une proposition, et son avenir est incertain.<\/p>\n
Ajoutant \u00e0 cette incertitude, une nouvelle proposition du 15 ao\u00fbt par le ministre des Finances du Parti de la R\u00e9forme, J\u00fcrgen Ligi, a sugg\u00e9r\u00e9 de remplacer la taxe de 2 % sur les b\u00e9n\u00e9fices annuels des soci\u00e9t\u00e9s par une taxe suppl\u00e9mentaire sur la masse salariale. Cette proposition repr\u00e9sente un changement significatif par rapport \u00e0 l’accord de coalition publi\u00e9 le 19 juillet 2024.<\/p>\n
Cependant, la proposition de Ligi a \u00e9t\u00e9 critiqu\u00e9e au sein m\u00eame de la coalition. Le vice-pr\u00e9sident des sociaux-d\u00e9mocrates, Tanel Kiik, a exprim\u00e9 des inqui\u00e9tudes quant au fait que la proposition est \u00ab\u00a0floue\u00a0\u00bb et a averti qu’une taxation accrue de l’emploi pourrait d\u00e9courager la cr\u00e9ation d’emplois. Les employeurs en Estonie paient d\u00e9j\u00e0 des imp\u00f4ts relativement \u00e9lev\u00e9s sur l’emploi par rapport aux entreprises sans employ\u00e9s, et l’inqui\u00e9tude est que des taxes salariales suppl\u00e9mentaires favoriseraient les entreprises qui \u00e9vitent l’embauche de personnel en vertu de la loi sur l’emploi.<\/p>\n
La proposition de taxe salariale de J\u00fcrgen Ligi peut \u00eatre vue comme une tentative de relever les d\u00e9fis fiscaux de l’Estonie sans abandonner l’h\u00e9ritage du Parti de la R\u00e9forme d’un imp\u00f4t annuel de 0 % sur les soci\u00e9t\u00e9s. Cependant, il reste \u00e0 voir comment cette proposition \u00e9voluera face \u00e0 l’opposition et si elle obtiendra un soutien suffisant pour devenir une l\u00e9gislation.<\/p>\n
Le ratio imp\u00f4ts-PIB de l’Estonie est relativement faible par rapport aux autres pays de l’OCDE. Selon l’OCDE 2022, les recettes fiscales de l’Estonie en pourcentage du PIB \u00e9taient d’environ 34 % ces derni\u00e8res ann\u00e9es, en dessous de la moyenne de l’OCDE, qui est d’environ 34,4 %. Cette charge fiscale relativement faible fait partie de l’attrait de l’Estonie pour les entreprises internationales, notamment pour celles cherchant un environnement favorable au r\u00e9investissement et \u00e0 la croissance.<\/p>\n
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Cependant, alors que l’Estonie cherche \u00e0 r\u00e9pondre aux d\u00e9fis fiscaux croissants, les hausses d’imp\u00f4ts pr\u00e9vues pourraient rapprocher son ratio imp\u00f4ts-PIB de la moyenne de l’OCDE. Bien que l’Estonie conserve certaines des politiques fiscales les plus attractives d’Europe pour les entreprises, ces nouvelles mesures pourraient r\u00e9duire son avantage concurrentiel.<\/p>\n
Le budget de l’\u00c9tat estonien pour 2024 s’\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 16,8 milliards d’euros de recettes et 17,7 milliards d’euros de d\u00e9penses, avec un d\u00e9ficit de 1,7 milliard d’euros. Le budget refl\u00e8te l\u2019accent mis par le gouvernement sur le maintien de la s\u00e9curit\u00e9 et de la croissance \u00e9conomique tout en abordant les d\u00e9s\u00e9quilibres fiscaux.<\/p>\n
![\"Sources](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/Income_Sources_2024_Estonia_v3.png\")
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La protection sociale reste la d\u00e9pense la plus importante, en raison des co\u00fbts des pensions et des programmes de protection sociale, suivie par des investissements substantiels dans les soins de sant\u00e9 et l’\u00e9ducation. Les d\u00e9penses de d\u00e9fense continuent de cro\u00eetre, refl\u00e9tant l’engagement de l’Estonie pour la s\u00e9curit\u00e9 r\u00e9gionale face aux d\u00e9fis g\u00e9opolitiques persistants, principalement dus \u00e0 la guerre d’agression men\u00e9e par la Russie contre l’Ukraine. Cette cat\u00e9gorie repr\u00e9sente d\u00e9sormais environ 9 % du budget, avec une allocation de plus de 1,3 milliard d’euros.<\/p>\n
![\"Cat\u00e9gories](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/Expense_Categories_2024_Estonia_v3-1.png\")
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Nous encourageons tous nos clients e-r\u00e9sidents \u00e0 consulter des professionnels de la fiscalit\u00e9 et \u00e0 ajuster leurs strat\u00e9gies commerciales en cons\u00e9quence. Les changements \u00e0 venir peuvent sembler intimidants, mais avec une planification ad\u00e9quate, votre entreprise estonienne peut continuer \u00e0 prosp\u00e9rer.<\/p>\n
Pour des conseils plus d\u00e9taill\u00e9s sur la gestion des obligations fiscales de votre entreprise en Estonie, consultez nos articles sur la distribution de dividendes, l\u2019enregistrement \u00e0 la TVA et le choix des services de comptabilit\u00e9 adapt\u00e9s. Notre \u00e9quipe est l\u00e0 pour vous aider \u00e0 rester en conformit\u00e9 et \u00e0 r\u00e9ussir dans le paysage fiscal en \u00e9volution de l’Estonie.<\/p>\n
Si vous avez d’autres questions, consultez les nombreux articles de support de Unicount ou contactez-nous directement pour obtenir des conseils personnalis\u00e9s.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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