Les franchises fiscales sur les fournitures de bureau vont du papier toilette, des serviettes et des produits de nettoyage jusqu’au loyer d’un distributeur d’eau ou d’une machine \u00e0 caf\u00e9. Les d\u00e9penses de bureau peuvent \u00e9galement comprendre des stylos, du papier, des calendriers, des trousses de premiers soins, des journaux, des revues, des livres d’affaires, des frais de port et des d\u00e9corations de bureau raisonnables.<\/p>\n\n\n
![\"Office\"](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/Office.jpg\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\nVeuillez noter que le fait d’avoir un bureau physique dans un autre pays que l’Estonie peut entra\u00eener des implications fiscales locales en fonction des r\u00e8gles applicables dans votre pays de localisation.<\/p>\n\n\n\n
D\u00e9penses li\u00e9es aux t\u00e9l\u00e9communications et \u00e0 l’informatique<\/h3>\n\n\n\n
Que vous ayez un bureau ou non, votre entreprise peut payer pour Internet, votre t\u00e9l\u00e9phone mobile et le forfait mensuel, l’ordinateur de bureau, l’ordinateur portable, la tablette, le moniteur, le clavier et tous les logiciels professionnels et applications mobiles n\u00e9cessaires. Ces appareils peuvent \u00e9galement n\u00e9cessiter des accessoires suppl\u00e9mentaires tels qu’un tapis de souris, un repose-poignet, un repose-pieds, etc.<\/p>\n\n\n\n
Vous pouvez \u00e9galement disposer d\u2019une imprimante, d\u2019un scanner, d\u2019un photocopieur, d\u2019une d\u00e9chiqueteuse et d\u2019accessoires pour ces machines de bureau. Les machines de bureau doivent \u00e9galement \u00eatre r\u00e9par\u00e9es et entretenues r\u00e9guli\u00e8rement.<\/p>\n\n\n\n
De nos jours, la plupart des entreprises doivent \u00e9galement acheter des services d\u2019h\u00e9bergement Web, de domaines et de gestion cloud.<\/p>\n\n\n\n
D\u00e9penses hors taxes li\u00e9es aux services<\/h3>\n\n\n\n
Toutes les entreprises ont normalement certaines d\u00e9penses li\u00e9es au fait qu’un comptable professionnel s’occupe de leur rapport fiscal et annuel. Parfois, vous pouvez \u00e9galement avoir besoin de services juridiques, de conseils commerciaux ou fiscaux, de coaching, de secr\u00e9tariat ou d\u2019un service d\u2019assistant virtuel.<\/p>\n\n\n\n
Bien entendu, votre entreprise peut payer des frais bancaires et de notaire, ainsi que des frais d’\u00c9tat au gouvernement estonien, y compris les frais d’\u00c9tat de 265 euros pour l’enregistrement de votre entreprise et une assurance responsabilit\u00e9 civile professionnelle.<\/p>\n\n\n\n
Pour les efforts de marketing et de vente, vous aurez probablement besoin de quelqu’un pour vous aider avec la publicit\u00e9, la conception et la traduction en ligne et hors ligne. Nous avons entendu dire que certaines personnes aiment encore les cartes de visite imprim\u00e9es. La plupart des startups fournissent \u00e9galement \u00e0 leurs \u00e9quipes les v\u00eatements de travail n\u00e9cessaires, comme un t-shirt ou un pull avec logo. L’achat de superbes \u00e9quipements pour votre \u00e9quipe ne doit pas n\u00e9cessairement \u00eatre m\u00e9lang\u00e9 \u00e0 des cadeaux que l’entreprise ne doit pas offrir au-dessus du seuil de 10 euros.<\/p>\n\n\n\n
L\u2019entreprise peut distribuer des \u00e9chantillons de votre produit \u00e0 des fins promotionnelles, mais cela ne doit pas \u00eatre m\u00e9lang\u00e9 \u00e0 des cadeaux. Vous pouvez acheter et offrir un cadeau publicitaire d\u00e9ductible fiscalement si sa valeur est inf\u00e9rieure \u00e0 10 euros TTC. TVA, comme un stylo ou une jolie tasse \u00e0 caf\u00e9 de marque.<\/p>\n\n\n\n
D\u00e9penses hors taxe li\u00e9es \u00e0 l’automobile<\/h3>\n\n\n\n
Votre entreprise peut payer jusqu’\u00e0 335 euros par mois d’indemnisation automobile si une voiture personnelle est utilis\u00e9e pour des d\u00e9placements professionnels, mais uniquement si vous tenez un journal de bord reprenant tous les trajets que vous avez effectu\u00e9s \u00e0 des fins professionnelles. Le montant r\u00e9el est calcul\u00e9 \u00e0 partir du kilom\u00e9trage afin que vous obteniez 30 centimes par kilom\u00e8tre.<\/p>\n\n\n
![\"Car\"](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/Car.jpg\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\nLes entreprises peuvent \u00e9galement consid\u00e9rer le prix d\u2019achat ou les paiements de location des voitures comme d\u00e9ductibles d\u2019imp\u00f4t. Il existe cependant des r\u00e8gles sp\u00e9ciales de r\u00e9cup\u00e9ration de la TVA selon que la voiture est uniquement destin\u00e9e \u00e0 un usage professionnel ou mixte.
Cela s’applique \u00e9galement \u00e0 tous les accessoires et services n\u00e9cessaires li\u00e9s \u00e0 la voiture, y compris l’assurance, l’entretien et la r\u00e9paration. Une utilisation mixte signifierait que la voiture de soci\u00e9t\u00e9 est utilis\u00e9e pour des d\u00e9placements personnels et qu’une taxe sp\u00e9ciale sur les avantages sociaux doit \u00eatre pay\u00e9e en fonction de l’\u00e2ge de la voiture et de la puissance du moteur.<\/p>\n\n\n\n
D\u00e9penses non imposables li\u00e9es \u00e0 l’\u00e9quipe<\/h3>\n\n\n\n
En tant qu’entrepreneur et membre du conseil d’administration d’une entreprise, vous avez le droit d’assister aux frais de l’entreprise \u00e0 toutes les conf\u00e9rences professionnelles, conventions, salons professionnels et formations possibles dans le monde entier. Cela inclut \u00e9galement les \u00e9tudes universitaires telles que les \u00e9tudes r\u00e9mun\u00e9r\u00e9es de licence ou de ma\u00eetrise si elles sont n\u00e9cessaires \u00e0 l’ex\u00e9cution du travail contractuel pour l’entreprise. Votre entreprise peut payer vos cotisations \u00e0 des associations professionnelles ou commerciales, des cours en ligne, des livres \u00e9lectroniques, etc. Tout cela s’appliquera \u00e9galement \u00e0 vos employ\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n
Vous pouvez organiser des d\u00e9jeuners d’affaires avec des clients et partenaires existants ou potentiels dans la limite des frais mensuels de repr\u00e9sentation, mais la part du repr\u00e9sentant de l’entreprise est imposable d\u00e8s le premier centime. Si vous n’avez pas de charges sociales pay\u00e9es en Estonie, la limite s’\u00e9l\u00e8ve actuellement \u00e0 32 euros par mois pour l’ensemble de l’entreprise. Votre f\u00eate de No\u00ebl potentiellement g\u00e9niale avec de l’alcool et de la nourriture servis \u00e0 votre \u00e9quipe est accompagn\u00e9e d’un imp\u00f4t sur les avantages sociaux<\/a> payable avant le 10e jour du mois suivant. L’imp\u00f4t sur les avantages sociaux est actuellement l’imp\u00f4t sur le revenu estonien de 20 % plus 33 % de cotisation sociale calcul\u00e9s \u00e0 partir des montants bruts, TVA comprise.<\/p>\n\n\n\n Il est important de savoir que l’examen par un m\u00e9decin du travail, les actes prescrits par \u00e9crit par un m\u00e9decin du travail et le co\u00fbt des lunettes d\u00e9termin\u00e9 par le m\u00e9decin du travail peuvent \u00eatre pris en charge, mais il est n\u00e9cessaire de prouver la d\u00e9t\u00e9rioration de la vue, sur la base du prescription pr\u00e9c\u00e9dente \u00e0 des fins de comparaison. Il existe \u00e9galement une incitation fiscale pour les d\u00e9penses de sant\u00e9 et de sport dans la limite de 100 euros par trimestre civil et par personne.<\/p>\n\n\n\n Les employeurs peuvent \u00e9galement prendre en charge le co\u00fbt de l’assurance retraite volontaire estonienne pour leurs employ\u00e9s ou membres du conseil d’administration, mais elle est imposable avec les imp\u00f4ts sociaux. Aucun imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques n\u2019est cependant appliqu\u00e9.<\/p>\n\n\n Les entreprises peuvent couvrir les frais de d\u00e9placement hors taxes li\u00e9s \u00e0 la location d’un logement et au transport et verser des indemnit\u00e9s journali\u00e8res journali\u00e8res aux employ\u00e9s et aux membres du conseil d’administration. Cela comprend \u00e9galement les services d’agences de voyages et les billets de transports publics n\u00e9cessaires \u00e0 l’exercice des fonctions. L’indemnit\u00e9 journali\u00e8re peut aller jusqu’\u00e0 50 euros net par jour pour les 15 premiers jours de d\u00e9placement professionnel international par mois, puis jusqu’\u00e0 32 euros par jour. Une allocation minimale d\u00e9fiscalis\u00e9e de 22,37 euros par jour est payable lorsque vous \u00eates en voyage d’affaires hors d’Estonie, mais elle peut \u00eatre r\u00e9duite lorsque l’entreprise prend en charge les frais de repas. Il n\u2019y a pas d\u2019indemnit\u00e9 journali\u00e8re pour les voyages int\u00e9rieurs en Estonie.<\/p>\n\n\n\n Votre entreprise peut \u00e9galement payer le transport si un membre de l’\u00e9quipe se rend au travail \u00e0 plus de 50 kilom\u00e8tres et l’h\u00e9bergement si la personne habite \u00e0 plus de 50 kilom\u00e8tres. \u00c0 compter du 1er janvier 2020, les frais de transport en commun n\u00e9cessaires pour se rendre au travail ne seront plus impos\u00e9s au titre d’avantages sociaux.<\/p>\n\n\n\n Les soci\u00e9t\u00e9s anonymes estoniennes peuvent faire des dons en franchise d’imp\u00f4t aux ONG et fondations estoniennes inscrites sur la liste du bureau des imp\u00f4ts des organisations exon\u00e9r\u00e9es d’imp\u00f4t sur le revenu. Les dons exon\u00e9r\u00e9s d’imp\u00f4t ont cependant des limites annuelles, votre don doit donc \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 3 % du montant du salaire brut annuel pay\u00e9 en Estonie ou inf\u00e9rieur \u00e0 10 % des b\u00e9n\u00e9fices de l’ann\u00e9e civile pr\u00e9c\u00e9dente. Voici par exemple quelques ONG soutenant l’Ukraine<\/a>.<\/p>\n\n\n\n Veuillez noter que le don n’est pas la m\u00eame chose que le parrainage, le but est de promouvoir l’entreprise, et cela n\u00e9cessite d\u00e9j\u00e0 une preuve comme un contrat qui montre comment votre entreprise est promue pour l’argent que vous payez.<\/p>\n\n\n\n Une chose importante sur laquelle nous aimerions souligner pour conclure cet article. Dans certains pays, comme le Royaume-Uni par exemple, votre comptable peut accepter les relev\u00e9s bancaires uniquement pour enregistrer vos d\u00e9penses telles que les tarifs du m\u00e9tro de Londres ou les billets d’avion. Pas en Estonie.<\/p>\n\n\n\n Votre comptable vous demandera de fournir des re\u00e7us et des factures d’achat pour chaque d\u00e9pense effectu\u00e9e avec une carte d’entreprise ou pay\u00e9e par vous puis rembours\u00e9e sur le compte bancaire de l’entreprise. Tout le reste serait consid\u00e9r\u00e9 comme un pr\u00eat de r\u00e9alisateur. Si vous n’\u00eates pas inscrit \u00e0 la TVA en Estonie, vous pourriez autrement apprendre, apr\u00e8s une ann\u00e9e charg\u00e9e avec des centaines de d\u00e9penses de petite entreprise, que votre comptable n’est pas dispos\u00e9 \u00e0 soumettre vos comptes annuels sur la base du relev\u00e9 du solde bancaire.<\/p>\n\n\n\n La loi estonienne sur la comptabilit\u00e9<\/a> exige en fait que vous conserviez tous les documents pendant 7 ans apr\u00e8s la fin de l’exercice. C’est pourquoi nous recommandons d’utiliser un bon logiciel de gestion des d\u00e9penses en ligne tel qu’Envoice<\/a>. Cela vous permet de prendre des photos de vos factures de caf\u00e9 pendant que vous \u00eates en d\u00e9placement et les documents sont imm\u00e9diatement t\u00e9l\u00e9charg\u00e9s sur un cloud pour votre comptable.<\/p>\n\n\n\n Cr\u00e9er une entreprise estonienne en ligne n\u2019a jamais \u00e9t\u00e9 aussi simple. Chez Unicount, nous l’avons r\u00e9duit \u00e0 une simple t\u00e2che de trois minutes<\/a>.<\/p>\n\n\n\n![\"Travel\"](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/Travel.jpg\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\nD\u00e9penses hors taxes li\u00e9es aux voyages d’affaires<\/h3>\n\n\n\n
Dons exon\u00e9r\u00e9s de l’imp\u00f4t sur le revenu en Estonie<\/h3>\n\n\n\n
Les documents de d\u00e9penses sont obligatoires<\/h3>\n\n\n\n
Merci d’avoir lu les d\u00e9ductions de l’imp\u00f4t sur le revenu en Estonie<\/h3>\n\n\n\n