![\"OCDE](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/output-7.png\")
<\/p>\nMientras Estonia enfrenta los desaf\u00edos de la recesi\u00f3n, la alta inflaci\u00f3n y el aumento del gasto en defensa, el nuevo gobierno de coalici\u00f3n est\u00e1 considerando cambios significativos en sus pol\u00edticas fiscales. Estos ajustes forman parte del acuerdo de coalici\u00f3n, cuyo objetivo es equilibrar el presupuesto estatal y garantizar el cumplimiento de los requisitos de d\u00e9ficit de la zona euro del 3 %. Para los futuros fundadores e-residentes que desean iniciar sus empresas en Estonia, comprender estos posibles aumentos de impuestos podr\u00eda ser relevante antes de asumir los gastos.<\/p>\n
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Uno de los componentes m\u00e1s significativos del acuerdo de coalici\u00f3n es el aumento planificado del IVA y del impuesto sobre la renta. Para el a\u00f1o 2026, el IVA en Estonia podr\u00eda aumentar en un 2 %, pasando del 22 % al 24 %. Se espera que este incremento genere ingresos sustanciales para abordar el d\u00e9ficit presupuestario del gobierno, impulsado por el aumento del gasto en defensa y un entorno inflacionario en una recesi\u00f3n econ\u00f3mica que dura ya diez trimestres.<\/p>\n
Para los e-residentes, este posible aumento del IVA impactar\u00e1 directamente en el costo de los servicios comerciales en Estonia si su empresa no est\u00e1 registrada para recuperar el IVA saliente. Si venden a clientes B2C en Estonia, podr\u00edan tener que replantear sus estrategias de precios. Aunque este cambio fiscal no afecta directamente a las empresas no residentes, el aumento de costos podr\u00eda influir en el entorno empresarial y en los consumidores en general.<\/p>\n
El acuerdo de coalici\u00f3n establece planes para aumentar el impuesto sobre la renta del 22 % en 2025 al 24 % en 2026. Esto se aplicar\u00eda de manera similar a los dividendos corporativos y a los ingresos personales, como honorarios de directores, salarios o ganancias de capital personales.<\/p>\n
Estonia ha atra\u00eddo durante mucho tiempo a emprendedores internacionales con su innovador impuesto corporativo del 0 % sobre las ganancias retenidas, lo que permite a las empresas reinvertir sus beneficios sin pagar impuestos. Introducida por el Partido de la Reforma en el a\u00f1o 2000, esta pol\u00edtica fue un factor clave detr\u00e1s de la reputaci\u00f3n de Estonia como un destino favorable para los negocios dentro de la Uni\u00f3n Europea. Las empresas solo eran gravadas sobre las ganancias distribuidas como dividendos, promoviendo as\u00ed el crecimiento y la reinversi\u00f3n. Sin embargo, este sistema fiscal ventajoso est\u00e1 siendo cuestionado en el acuerdo de coalici\u00f3n actual. El impuesto del 0 % sobre las ganancias retenidas se mantiene en vigor para 2025, ya que no se puede cambiar un impuesto menos de seis meses antes del inicio del a\u00f1o fiscal.<\/p>\n
El acuerdo de coalici\u00f3n tambi\u00e9n incluye una nueva propuesta de \u00abimpuesto de seguridad\u00bb para 2026, un impuesto anual corporativo del 2 % que se aplicar\u00eda independientemente de si los beneficios se distribuyen o no. Este impuesto ten\u00eda como objetivo generar ingresos adicionales para iniciativas de defensa nacional, pero a\u00fan no se ha presentado ninguna legislaci\u00f3n. Actualmente, este impuesto de seguridad sigue siendo una propuesta y su futuro es incierto.<\/p>\n
A\u00f1adiendo incertidumbre a este paso sin precedentes, el Ministro de Finanzas del Partido de la Reforma, J\u00fcrgen Ligi, present\u00f3 una nueva propuesta el 15 de agosto, sugiriendo reemplazar el impuesto del 2 % sobre los beneficios anuales corporativos con un impuesto adicional sobre la n\u00f3mina. Esta propuesta representa un cambio significativo respecto al acuerdo de coalici\u00f3n publicado el 19 de julio de 2024.<\/p>\n
Sin embargo, la propuesta de Ligi ha sido criticada dentro de la propia coalici\u00f3n. El vicepresidente de los socialdem\u00f3cratas, Tanel Kiik, expres\u00f3 su preocupaci\u00f3n al afirmar que la propuesta es \u00abconfusa\u00bb y advirti\u00f3 que una mayor carga fiscal sobre el empleo podr\u00eda desalentar la creaci\u00f3n de empleo. Los empleadores en Estonia ya pagan impuestos relativamente altos sobre el empleo en comparaci\u00f3n con las empresas sin empleados, y la preocupaci\u00f3n es que impuestos adicionales sobre la n\u00f3mina beneficiar\u00edan a las empresas que evitan contratar personal bajo la Ley de Empleo.<\/p>\n
La propuesta de J\u00fcrgen Ligi de un impuesto sobre la n\u00f3mina puede verse como un intento de abordar los desaf\u00edos fiscales de Estonia sin abandonar el legado del Partido de la Reforma de un impuesto corporativo anual del 0 %. Sin embargo, queda por ver c\u00f3mo evolucionar\u00e1 esta propuesta ante la oposici\u00f3n y si obtendr\u00e1 el apoyo suficiente para convertirse en ley.<\/p>\n
La relaci\u00f3n impuestos-PIB de Estonia es relativamente baja en comparaci\u00f3n con otros pa\u00edses de la OCDE. Seg\u00fan la OCDE 2022, los ingresos fiscales de Estonia como porcentaje del PIB han sido de aproximadamente el 34 % en los \u00faltimos a\u00f1os, por debajo del promedio de la OCDE, que es alrededor del 34,4 %. Esta carga fiscal relativamente baja ha sido parte del atractivo de Estonia para las empresas internacionales, especialmente para aquellas que buscan un entorno favorable para la reinversi\u00f3n y el crecimiento.<\/p>\n
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Sin embargo, a medida que Estonia busca abordar los crecientes desaf\u00edos fiscales, los aumentos de impuestos planeados podr\u00edan acercar su relaci\u00f3n impuestos-PIB al promedio de la OCDE. Aunque Estonia mantiene algunas de las pol\u00edticas fiscales corporativas m\u00e1s atractivas de Europa, estas nuevas medidas podr\u00edan reducir su ventaja competitiva.<\/p>\n
El presupuesto estatal de Estonia para 2024 asciende a aproximadamente 16,8 mil millones de euros en ingresos y 17,7 mil millones de euros en gastos, con un d\u00e9ficit de 1,7 mil millones de euros. El presupuesto refleja el enfoque del gobierno en mantener la seguridad y el crecimiento econ\u00f3mico, al tiempo que aborda los desequilibrios fiscales.<\/p>\n
![\"Fuentes](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/Income_Sources_2024_Estonia_v3.png\")
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La protecci\u00f3n social sigue siendo el gasto m\u00e1s significativo, impulsado por los costos de las pensiones y los programas de bienestar, seguido de importantes inversiones en salud y educaci\u00f3n. Los gastos de defensa contin\u00faan aumentando, reflejando el compromiso de Estonia con la seguridad regional en medio de desaf\u00edos geopol\u00edticos en curso, principalmente debido a la guerra de agresi\u00f3n de Rusia contra Ucrania. Esta categor\u00eda ahora representa alrededor del 9 % del presupuesto, con una asignaci\u00f3n de m\u00e1s de 1,3 mil millones de euros.<\/p>\n
![\"Categor\u00edas](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2024\/08\/Expense_Categories_2024_Estonia_v3-1.png\")
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Animamos a todos nuestros clientes e-residentes a consultar con profesionales fiscales y ajustar sus estrategias comerciales en consecuencia. Los pr\u00f3ximos cambios pueden parecer desalentadores, pero con la planificaci\u00f3n adecuada, su empresa estonia puede seguir prosperando.<\/p>\n
Para obtener una gu\u00eda m\u00e1s detallada sobre c\u00f3mo gestionar las obligaciones fiscales de su empresa en Estonia, consulte nuestros art\u00edculos sobre distribuci\u00f3n de dividendos, registro de IVA y c\u00f3mo elegir los servicios contables adecuados. Nuestro equipo est\u00e1 aqu\u00ed para ayudarle a mantenerse en cumplimiento y tener \u00e9xito en el cambiante panorama fiscal de Estonia.<\/p>\n
Si tienes m\u00e1s preguntas, consulta los amplios art\u00edculos de soporte de Unicount o cont\u00e1ctanos directamente para obtener asesoramiento personalizado.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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