Die steuerliche Absetzbarkeit bei B\u00fcroartikeln reicht von Toilettenpapier, Handt\u00fcchern und Reinigungsmitteln bis hin zur Miete eines Wasserspenders oder einer Kaffeemaschine. B\u00fcroausgaben k\u00f6nnen auch Stifte, Papier, Kalender, Erste-Hilfe-Sets, Zeitungen, Zeitschriften, Gesch\u00e4ftsb\u00fccher, Porto und angemessene B\u00fcrodekoration sein.<\/p>\n\n\n
![\"Office\"](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/Office.jpg\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\nBitte beachten Sie, dass ein physisches B\u00fcro in einem anderen Land als Estland je nach den in Ihrem Standortland geltenden Vorschriften lokale steuerliche Auswirkungen haben kann.<\/p>\n\n\n\n
Telekommunikations- und IT-bezogene Ausgaben<\/h3>\n\n\n\n
Unabh\u00e4ngig davon, ob Sie ein B\u00fcro haben oder nicht, kann Ihr Unternehmen f\u00fcr das Internet, Ihr Mobiltelefon und den Monatsplan, Desktop-Computer, Laptop, Tablet, Monitor, Tastatur und alle notwendigen professionellen Software- und mobilen Apps bezahlen. Diese Ger\u00e4te ben\u00f6tigen m\u00f6glicherweise auch zus\u00e4tzliches Zubeh\u00f6r wie ein Mauspad, eine Handballenauflage, eine Fu\u00dfst\u00fctze usw.<\/p>\n\n\n\n
M\u00f6glicherweise verf\u00fcgen Sie auch \u00fcber einen Drucker, einen Scanner, einen Kopierer, einen Aktenvernichter und Zubeh\u00f6r f\u00fcr diese B\u00fcromaschinen. Auch B\u00fcromaschinen m\u00fcssen regelm\u00e4\u00dfig repariert und gewartet werden.<\/p>\n\n\n\n
Heutzutage m\u00fcssen die meisten Unternehmen auch Webhosting, Domains und Cloud-Management-Dienste erwerben.<\/p>\n\n\n\n
Mit Dienstleistungen verbundene steuerfreie Ausgaben<\/h3>\n\n\n\n
Bei allen Unternehmen fallen normalerweise gewisse Kosten an, wenn ein professioneller Buchhalter ihre Steuer- und Jahresberichte erstellt. Manchmal ben\u00f6tigen Sie m\u00f6glicherweise auch juristische Dienstleistungen, Unternehmens- oder Steuerberatung, Coaching, Sekretariatsdienste oder virtuelle Assistentendienste.<\/p>\n\n\n\n
Selbstverst\u00e4ndlich kann Ihr Unternehmen Bank- und Notargeb\u00fchren sowie staatliche Geb\u00fchren an die estnische Regierung zahlen, einschlie\u00dflich der staatlichen Geb\u00fchr von 265 Euro f\u00fcr die Registrierung Ihres Unternehmens und der Berufshaftpflichtversicherung.<\/p>\n\n\n\n
F\u00fcr die Marketing- und Vertriebsanstrengungen ben\u00f6tigen Sie wahrscheinlich jemanden, der Ihnen bei Online- und Offline-Werbung, Design und \u00dcbersetzung hilft. Wir haben geh\u00f6rt, dass manche Menschen gedruckte Visitenkarten immer noch lieben. Die meisten Startups stellen ihren Teams auch die n\u00f6tige Arbeitskleidung zur Verf\u00fcgung, etwa ein T-Shirt oder einen Pullover mit Logo. Der Kauf toller Ausr\u00fcstung f\u00fcr Ihr Team muss nicht mit Geschenken verbunden sein, die das Unternehmen nicht \u00fcber der 10-Euro-Grenze machen sollte.<\/p>\n\n\n\n
Das Unternehmen kann zu Werbezwecken Muster Ihres Produkts verteilen, dies sollte jedoch nicht mit Geschenken vermischt werden. Sie k\u00f6nnen ein Werbegeschenk steuerlich absetzbar kaufen und verteilen, wenn der Wert weniger als 10 Euro inkl. MwSt. betr\u00e4gt. MwSt., zum Beispiel einen Stift oder eine sch\u00f6ne Kaffeetasse mit Logo.<\/p>\n\n\n\n
Steuerfreie Ausgaben im Zusammenhang mit dem Auto<\/h3>\n\n\n\n
Ihr Unternehmen kann bis zu 335 Euro pro Monat f\u00fcr die Pkw-Entsch\u00e4digung zahlen, wenn ein privater Pkw f\u00fcr Dienstreisen genutzt wird, allerdings nur, wenn Sie ein Fahrtenbuch f\u00fchren, in dem alle Fahrten aufgef\u00fchrt sind, die Sie f\u00fcr gesch\u00e4ftliche Zwecke unternommen haben. Der tats\u00e4chliche Betrag errechnet sich aus der Kilometerleistung, sodass Sie 30 Cent pro Kilometer erhalten.<\/p>\n\n\n
![\"Car\"](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/Car.jpg\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\nUnternehmen k\u00f6nnen auch den Kaufpreis oder die Leasingraten des Autos steuerlich absetzen. Es gibt jedoch einige besondere Regeln zur Mehrwertsteuerr\u00fcckerstattung, je nachdem, ob das Auto ausschlie\u00dflich gesch\u00e4ftlich oder gemischt genutzt wird.
Dies gilt auch f\u00fcr alle notwendigen Zubeh\u00f6rteile und Dienstleistungen rund ums Auto inklusive Versicherung, Wartung und Reparatur. Eine gemischte Nutzung w\u00fcrde bedeuten, dass der Firmenwagen f\u00fcr private Fahrten genutzt wird und eine besondere Nebenleistungssteuer entsprechend dem Alter und der Motorleistung des Wagens zu entrichten ist.<\/p>\n\n\n\n
Teambezogene steuerfreie Ausgaben<\/h3>\n\n\n\n
Als Unternehmer und Vorstandsmitglied eines Unternehmens haben Sie das Recht, auf Kosten des Unternehmens an allen m\u00f6glichen Fachkonferenzen, Kongressen, Messen und Schulungen auf der ganzen Welt teilzunehmen. Hierzu z\u00e4hlen auch wissenschaftliche Studien wie etwa verg\u00fctete Bachelor- oder Masterstudien, sofern diese f\u00fcr die Erbringung der vertraglichen Leistungen f\u00fcr das Unternehmen erforderlich sind. Ihr Unternehmen kann Ihre Mitgliedsbeitr\u00e4ge an Berufs- oder Wirtschaftsverb\u00e4nde, Online-Kurse, E-Books usw. zahlen. All dies w\u00fcrde auch f\u00fcr Ihre Mitarbeiter gelten.<\/p>\n\n\n\n
Gesch\u00e4ftsessen mit bestehenden oder potenziellen Kunden und Partnern sind bis zur H\u00f6he der monatlichen Repr\u00e4sentationskosten m\u00f6glich, der Anteil des Firmenvertreters ist jedoch ab dem ersten Cent steuerpflichtig. Wenn Sie in Estland keine Lohnsteuer zahlen, liegt die Grenze derzeit f\u00fcr das gesamte Unternehmen bei 32 Euro pro Monat. F\u00fcr Ihre potenziell tolle Weihnachtsfeier mit Alkohol und Essen, die Ihrem Team serviert wird, ist eine Nebenleistungssteuer<\/a> f\u00e4llig, die bis zum 10. Tag des Folgemonats zu zahlen ist. Die Nebenleistungssteuer betr\u00e4gt derzeit die estnische Einkommensteuer von 20 % zuz\u00fcglich 33 % Sozialsteuer, berechnet aus Bruttobetr\u00e4gen einschlie\u00dflich Mehrwertsteuer.<\/p>\n\n\n\n Wichtig zu wissen ist, dass die Untersuchung durch einen Arbeitsmediziner, die von einem Arbeitsmediziner schriftlich verordneten Eingriffe und die vom Arbeitsmediziner festgestellten Kosten f\u00fcr eine Brille erstattungsf\u00e4hig sind, es aber erforderlich ist, eine Verschlechterung des Sehverm\u00f6gens anhand der \u00e4rztlichen Untersuchung nachzuweisen vorheriges Rezept zum Vergleich. Au\u00dferdem gibt es eine steuerliche F\u00f6rderung von Gesundheits- und Sportausgaben mit einer Grenze von 100 Euro pro Kalendervierteljahr und Person.<\/p>\n\n\n\n Arbeitgeber k\u00f6nnen auch die Kosten der estnischen freiwilligen Rentenversicherung f\u00fcr ihre Mitarbeiter oder Vorstandsmitglieder \u00fcbernehmen, diese sind jedoch mit der Sozialsteuer zu versteuern. Es wurde jedoch keine Einkommensteuer erhoben.<\/p>\n\n\n Unternehmen k\u00f6nnen steuerfreie Reisekosten im Zusammenhang mit der Anmietung von Unterk\u00fcnften und Transportkosten \u00fcbernehmen und den Mitarbeitern und Vorstandsmitgliedern Tagegelder zahlen. Hierzu z\u00e4hlen auch Reisevermittlungsleistungen und zur Erf\u00fcllung der Aufgaben erforderliche Fahrkarten f\u00fcr den \u00f6ffentlichen Nahverkehr. Die Tagespauschale kann f\u00fcr die ersten 15 Tage internationaler Gesch\u00e4ftsreisen im Monat bis zu 50 Euro netto pro Tag betragen, danach bis zu 32 Euro pro Tag. Bei einer Gesch\u00e4ftsreise au\u00dferhalb Estlands ist ein Mindestfreibetrag von 22,37 Euro pro Tag zu zahlen, dieser kann jedoch gek\u00fcrzt werden, wenn das Unternehmen die Kosten f\u00fcr die Verpflegung \u00fcbernimmt. F\u00fcr Inlandsreisen innerhalb Estlands gibt es kein Tagegeld.<\/p>\n\n\n\n Ihr Unternehmen kann auch die Kosten f\u00fcr den Transport \u00fcbernehmen, wenn ein Teammitglied aus einer Entfernung von mehr als 50 Kilometern zur Arbeit f\u00e4hrt, und f\u00fcr die Unterkunft, wenn die Person mehr als 50 Kilometer entfernt wohnt. Ab dem 1. Januar 2020 werden die Kosten f\u00fcr Fahrkarten f\u00fcr den \u00f6ffentlichen Nahverkehr, die f\u00fcr den Weg zur Arbeit erforderlich sind, nicht mehr als Nebenleistung besteuert.<\/p>\n\n\n\n Estnische Gesellschaften mit beschr\u00e4nkter Haftung k\u00f6nnen steuerfreie Spenden an estnische NGOs und Stiftungen leisten, die in der Liste der einkommensteuerbefreiten Organisationen des Finanzamts aufgef\u00fchrt sind. F\u00fcr die steuerfreien Spenden gelten jedoch j\u00e4hrliche H\u00f6chstgrenzen, sodass Ihre Spende weniger als 3 % des j\u00e4hrlich gezahlten Bruttolohns in Estland oder weniger als 10 % des Gewinns des vorangegangenen Kalenderjahres betragen muss. Hier sind zum Beispiel einige NGOs<\/a>, die die Ukraine unterst\u00fctzen.<\/p>\n\n\n\n Bitte beachten Sie, dass eine Spende nicht dasselbe ist wie ein Sponsoring. Der Zweck besteht darin, das Unternehmen zu f\u00f6rdern. Hierf\u00fcr sind bereits Nachweise wie beispielsweise ein Vertrag erforderlich, aus dem hervorgeht, wie Ihr Unternehmen mit dem von Ihnen gezahlten Geld gef\u00f6rdert wird.<\/p>\n\n\n\n Eine wichtige Sache m\u00f6chten wir zum Abschluss dieses Artikels hervorheben. In einigen L\u00e4ndern, wie zum Beispiel im Vereinigten K\u00f6nigreich, ist Ihr Buchhalter m\u00f6glicherweise damit einverstanden, dass Kontoausz\u00fcge nur zur Erfassung Ihrer Ausgaben, wie z. B. Fahrpreise f\u00fcr die Londoner U-Bahn oder Flugtickets, verwendet werden. Nicht in Estland.<\/p>\n\n\n\n Ihr Buchhalter wird von Ihnen die Vorlage von Quittungen und Kaufrechnungen f\u00fcr jede mit einer Unternehmenskarte get\u00e4tigte oder von Ihnen bezahlte und anschlie\u00dfend vom Bankkonto des Unternehmens erstattete Ausgabe verlangen. Alles andere w\u00fcrde als Direktorendarlehen gelten. Wenn Sie in Estland nicht f\u00fcr die Umsatzsteuer registriert sind, k\u00f6nnten Sie nach einem arbeitsreichen Jahr mit Hunderten von Kleinunternehmensausgaben andernfalls feststellen, dass Ihr Buchhalter nicht bereit ist, Ihren Jahresabschluss auf der Grundlage des Kontoauszugs vorzulegen.<\/p>\n\n\n\n Das estnische Rechnungslegungsgesetz <\/a>schreibt tats\u00e4chlich vor, dass Sie alle Dokumente sieben Jahre lang nach Ende des Gesch\u00e4ftsjahres aufbewahren m\u00fcssen. Aus diesem Grund empfehlen wir den Einsatz einer guten Online-Kostenverwaltungssoftware wie Envoice<\/a>. So k\u00f6nnen Sie unterwegs Fotos von Ihren Kaffeerechnungen machen und die Dokumente werden sofort f\u00fcr Ihren Buchhalter in eine Cloud hochgeladen.<\/p>\n\n\n\n Es war noch nie so einfach, ein estnisches Unternehmen online zu gr\u00fcnden. Bei Unicount haben wir es auf eine einfache dreimin\u00fctige Aufgabe<\/a> reduziert.<\/p>\n\n\n\n![\"Travel\"](\"https:\/\/unicount.eu\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/Travel.jpg\")
<\/figure>\n<\/div>\n\n\nSteuerfreie Ausgaben im Zusammenhang mit Gesch\u00e4ftsreisen<\/h3>\n\n\n\n
Estnische einkommenssteuerfreie Spenden<\/h3>\n\n\n\n
Spesenbelege sind zwingend erforderlich<\/h3>\n\n\n\n
Vielen Dank, dass Sie sich \u00fcber die estnischen Einkommensteuerabz\u00fcge informiert haben<\/h3>\n\n\n\n